xx大學往來款管理規(guī)定

1、XX XX 大學往來款管理規(guī)定 大學往來款管理規(guī)定第一條為了加強學校往來款項的管理，規(guī)范往來款項的使用、清理、結(jié)算等行為，根據(jù)《高等學校財務制度》 、《高等學校會計制度》和我校有關財務制度，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱往來款項，是指學校各類資金運動中所發(fā)生的各種應收及暫借款、預付款、應付款、預收款、借入及借出款等。第三條往來款管理的總體要求是嚴格控制，專款專用，及時結(jié)算，前款不清、后款不借，程序合規(guī)、手續(xù)齊全。1．預付款、暫借款應嚴格

2、遵循預算控制原則，不得支付無資金來源、無預算或超預算的預付款、暫借款。2．所有預付款、暫借款原則上必須一事一借、一事一清，不能一借多用、長期掛賬，以免造成債權關系的混亂。第四條學校預付款、暫借款除個人訪學、出差借款、住院借款外，只能用于教學、科研、教輔、行政、后勤等有關公務開支，不得用于個人開支。第五條預付的各種工程款、設備款、材料款等須提供相關合同、協(xié)議，嚴格按照簽訂的合同或協(xié)議的相關規(guī)定第十條對于有明確期限規(guī)定的應交學校的各種款項，

3、各單位或個人務必在規(guī)定時間內(nèi)上繳，不得坐支留用。第十一條借款期限一般不得超過一個月。各部門、個人的借款，在相關事宜辦理完畢后，應及時到財務處辦理結(jié)算手續(xù)。1．預借的差旅費，在出差歸來后十個工作日內(nèi)到財務處報銷結(jié)賬。2．預借各種購貨款，在所購貨物驗收后，十個工作日內(nèi)持發(fā)票和貨物清單到財務處結(jié)算（固定資產(chǎn)還須辦理入庫手續(xù)） 。如有特殊原因不能按時結(jié)算的，應以書面形式及時向財務處說明。3．預借的工程款，在工程完工驗收合格后，及時辦理決算，經(jīng)審