xx大學(xué)往來款管理規(guī)定

1、XX XX 大學(xué)往來款管理規(guī)定 大學(xué)往來款管理規(guī)定第一條為了加強學(xué)校往來款項的管理，規(guī)范往來款項的使用、清理、結(jié)算等行為，根據(jù)《高等學(xué)校財務(wù)制度》 、《高等學(xué)校會計制度》和我校有關(guān)財務(wù)制度，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱往來款項，是指學(xué)校各類資金運動中所發(fā)生的各種應(yīng)收及暫借款、預(yù)付款、應(yīng)付款、預(yù)收款、借入及借出款等。第三條往來款管理的總體要求是嚴(yán)格控制，專款專用，及時結(jié)算，前款不清、后款不借，程序合規(guī)、手續(xù)齊全。1．預(yù)付款、暫借款應(yīng)嚴(yán)格

2、遵循預(yù)算控制原則，不得支付無資金來源、無預(yù)算或超預(yù)算的預(yù)付款、暫借款。2．所有預(yù)付款、暫借款原則上必須一事一借、一事一清，不能一借多用、長期掛賬，以免造成債權(quán)關(guān)系的混亂。第四條學(xué)校預(yù)付款、暫借款除個人訪學(xué)、出差借款、住院借款外，只能用于教學(xué)、科研、教輔、行政、后勤等有關(guān)公務(wù)開支，不得用于個人開支。第五條預(yù)付的各種工程款、設(shè)備款、材料款等須提供相關(guān)合同、協(xié)議，嚴(yán)格按照簽訂的合同或協(xié)議的相關(guān)規(guī)定第十條對于有明確期限規(guī)定的應(yīng)交學(xué)校的各種款項，

3、各單位或個人務(wù)必在規(guī)定時間內(nèi)上繳，不得坐支留用。第十一條借款期限一般不得超過一個月。各部門、個人的借款，在相關(guān)事宜辦理完畢后，應(yīng)及時到財務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)。1．預(yù)借的差旅費，在出差歸來后十個工作日內(nèi)到財務(wù)處報銷結(jié)賬。2．預(yù)借各種購貨款，在所購貨物驗收后，十個工作日內(nèi)持發(fā)票和貨物清單到財務(wù)處結(jié)算（固定資產(chǎn)還須辦理入庫手續(xù)） 。如有特殊原因不能按時結(jié)算的，應(yīng)以書面形式及時向財務(wù)處說明。3．預(yù)借的工程款，在工程完工驗收合格后，及時辦理決算，經(jīng)審