簡介：企業(yè)內(nèi)部采購管理制度企業(yè)內(nèi)部采購管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司的物資采購業(yè)務(wù)制定詢價(jià)、議價(jià)流程降低物資采購成本確保公司各項(xiàng)物資供應(yīng)加強(qiáng)公司物資采購的監(jiān)督管理特制定本制度。第二條本制度是公司物資采購管理行為的基本規(guī)范。第三條公司的采購部門或采購人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場信息做到比質(zhì)、比價(jià)采購貨比三家同等材料質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉、服務(wù)好者中標(biāo)。第二章采購流程第四條請購的提出1、生管部物控員依物料需要狀況、庫存數(shù)量、請購前置期等要求每月25日前開立下月的所需物料請購單包括已有銷售合同訂單的生產(chǎn)用主材、輔材、工具、設(shè)備修理配件、勞動保護(hù)用品、各種日常耗材等2、其它各部門所需的辦公物品及零星物資采購由綜合辦公室負(fù)責(zé)開立請購單3、請購單應(yīng)注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng)經(jīng)權(quán)責(zé)主管審核并依請購核準(zhǔn)權(quán)限送呈相關(guān)人員批準(zhǔn)4、請購單一聯(lián)自存二聯(lián)送交采購部三聯(lián)交財(cái)務(wù)部5、交期相同的同屬一個(gè)供應(yīng)廠商之物料請購部門應(yīng)填具在同一份請購單內(nèi)6、緊急請購時(shí)請購部門應(yīng)于請購單備注欄注明“緊急”字樣。2、合約采購公司經(jīng)常使用之物料承、插口板、卷鋼板、預(yù)應(yīng)力鋼絲、線材等采購部應(yīng)事先選擇供應(yīng)商確定供應(yīng)價(jià)格及交易條件辦理合約采購依定時(shí)或定量之方式進(jìn)行采購3、一般采購除1、2以外之零星物料采用隨需求而采購之方式。第八條詢價(jià)、議價(jià)411、采購部采購人員接獲核準(zhǔn)后之請購單除集中采購方式外應(yīng)選擇至少三家列入公司合格供應(yīng)商名錄內(nèi)的供應(yīng)商作為詢價(jià)對象2、確屬貨源緊張、獨(dú)家代理、專賣品等特殊狀況不受前條所限3、如向特約供應(yīng)商采購時(shí)應(yīng)附其報(bào)價(jià)明細(xì)表如特約供應(yīng)商有兩家以上則應(yīng)向其同時(shí)索要報(bào)價(jià)明細(xì)表4、選擇詢價(jià)或采購的對象應(yīng)依照直接生產(chǎn)廠商、代理商、經(jīng)銷商之順序選擇5、供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)之物料規(guī)格與請購規(guī)格不同或?qū)俅闷窌r(shí)采購人員應(yīng)商請購部門確認(rèn)6、專業(yè)材料、用品或項(xiàng)目采購部應(yīng)會同使用部門共同詢價(jià)與議價(jià)7、詢價(jià)后如有必要采購部應(yīng)至少選擇兩家以上供應(yīng)商進(jìn)行交互議價(jià)議價(jià)應(yīng)注意品質(zhì)、交期、服務(wù)兼顧。第九條議價(jià)原則遇以下狀況時(shí)采購部應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商議價(jià)

簡介：1助理人員工作手冊助理人員工作手冊助理人員工作手冊中包含了對助理人員執(zhí)行審計(jì)工作有所幫助的助理人員外勤工作指引與內(nèi)勤工作指引。每一項(xiàng)工作指引涵蓋審計(jì)的一個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域，并介紹了審計(jì)該領(lǐng)域?qū)徲?jì)助理人員可能遇到的相關(guān)情況、風(fēng)險(xiǎn)和底稿編制方法。一、外勤審計(jì)工作一、外勤審計(jì)工作助理人員在外勤審計(jì)工作中，通常僅被要求執(zhí)行相對風(fēng)險(xiǎn)較低、業(yè)務(wù)簡單、無需大量執(zhí)業(yè)判斷的工作，這些工作都包含在本所審計(jì)底稿體系審計(jì)程序表中。審計(jì)程序是我們在審計(jì)過程中執(zhí)行的各種程序，這些程序與特定賬戶余額無關(guān)；所有業(yè)務(wù)都需執(zhí)行以滿足專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的具體要求；主要目的是為了滿足行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的需要。事務(wù)所用審計(jì)程序表來控制和監(jiān)督項(xiàng)目人員對審計(jì)程序的執(zhí)行，同時(shí)也確保外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督需求，因此，所有的審計(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)該按照本所執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求完成審計(jì)程序表中的相關(guān)部分。執(zhí)行的審計(jì)程序隨我們使用的審計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的變化而變化，所以我們定期按照審計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的變動更新審計(jì)程序表及審計(jì)工作底稿，必要時(shí)需要修改和補(bǔ)充以保證其適用于每個(gè)客戶的特殊情況。下面按照一般審計(jì)業(yè)務(wù)流程，介紹助理人員在工作中可能需要執(zhí)行的工作。1初步業(yè)務(wù)活動，判定是否承接或續(xù)約初步業(yè)務(wù)活動，判定是否承接或續(xù)約客戶承接和續(xù)約通常于開始審計(jì)工作之前執(zhí)行，包括按照本所業(yè)務(wù)底稿要求了解客戶基本情況，編制初步業(yè)務(wù)工作底稿，執(zhí)行的審計(jì)工作主要包括就審計(jì)的目的、雙方責(zé)任、時(shí)間安排、審計(jì)收費(fèi)等進(jìn)行溝通；對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步評估；針對3話、傳真、郵箱等聯(lián)系方式，關(guān)鍵管理人員、主要財(cái)務(wù)人員情況、常年會計(jì)顧問、話、傳真、郵箱等聯(lián)系方式，關(guān)鍵管理人員、主要財(cái)務(wù)人員情況、常年會計(jì)顧問、法律顧問情況等基本信息；在經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算比較環(huán)節(jié)，助理人員可能會被要求取法律顧問情況等基本信息；在經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算比較環(huán)節(jié)，助理人員可能會被要求取得預(yù)算數(shù)據(jù)與經(jīng)營報(bào)表數(shù)據(jù)，并將數(shù)據(jù)錄入工作底稿中；在報(bào)表分析環(huán)節(jié)，助理人得預(yù)算數(shù)據(jù)與經(jīng)營報(bào)表數(shù)據(jù)，并將數(shù)據(jù)錄入工作底稿中；在報(bào)表分析環(huán)節(jié)，助理人員可能會被要求執(zhí)行報(bào)表數(shù)據(jù)錄入工作；在年報(bào)及其他資料分析環(huán)節(jié)，助理人員可員可能會被要求執(zhí)行報(bào)表數(shù)據(jù)錄入工作；在年報(bào)及其他資料分析環(huán)節(jié)，助理人員可能會被要求與被審計(jì)單位溝通并取得被審計(jì)單位的以前年度審計(jì)報(bào)告或其他類型報(bào)能會被要求與被審計(jì)單位溝通并取得被審計(jì)單位的以前年度審計(jì)報(bào)告或其他類型報(bào)告，提供給項(xiàng)目經(jīng)理，評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；助理人員通常不會被要求執(zhí)行前期及中期審告，提供給項(xiàng)目經(jīng)理，評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；助理人員通常不會被要求執(zhí)行前期及中期審計(jì)結(jié)果分析工作；在參觀被審計(jì)單位經(jīng)營場所環(huán)節(jié)中，助理人員通常會隨同項(xiàng)目組計(jì)結(jié)果分析工作；在參觀被審計(jì)單位經(jīng)營場所環(huán)節(jié)中，助理人員通常會隨同項(xiàng)目組其他人員一同前往，助理人員需要根據(jù)本所技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理的要求確定需其他人員一同前往，助理人員需要根據(jù)本所技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理的要求確定需要關(guān)注的要點(diǎn)，記錄自己覺得需要提示項(xiàng)目經(jīng)理注意的事項(xiàng)，根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理需要，要關(guān)注的要點(diǎn)，記錄自己覺得需要提示項(xiàng)目經(jīng)理注意的事項(xiàng)，根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理需要，將項(xiàng)目組所有成員的參觀結(jié)果記錄于審計(jì)工作底稿中。將項(xiàng)目組所有成員的參觀結(jié)果記錄于審計(jì)工作底稿中。13針對特別項(xiàng)目的初步風(fēng)險(xiǎn)評估針對特別項(xiàng)目的初步風(fēng)險(xiǎn)評估針對特別項(xiàng)目的初步風(fēng)險(xiǎn)評估工作，主要包括就舞弊的考慮、持續(xù)經(jīng)營的考慮、法律法規(guī)問題、關(guān)聯(lián)方問題、或有事項(xiàng)詢問管理層。助理人員通常不會被要求執(zhí)行此部分工作，但助理人員在編制工作底稿時(shí)，應(yīng)助理人員通常不會被要求執(zhí)行此部分工作，但助理人員在編制工作底稿時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注與自己負(fù)責(zé)科目相關(guān)的關(guān)聯(lián)方披露問題，如關(guān)聯(lián)方往來的確定，從正反兩反當(dāng)關(guān)注與自己負(fù)責(zé)科目相關(guān)的關(guān)聯(lián)方披露問題，如關(guān)聯(lián)方往來的確定，從正反兩反面（從財(cái)務(wù)記錄面（從財(cái)務(wù)記錄就關(guān)聯(lián)方問題對管理層的詢問記錄或其他途徑取得的關(guān)聯(lián)方往來就關(guān)聯(lián)方問題對管理層的詢問記錄或其他途徑取得的關(guān)聯(lián)方往來信息，從就關(guān)聯(lián)方問題對管理層的詢問記錄或其他途徑取得的關(guān)聯(lián)方往來信息信息，從就關(guān)聯(lián)方問題對管理層的詢問記錄或其他途徑取得的關(guān)聯(lián)方往來信息財(cái)務(wù)記錄）驗(yàn)證關(guān)聯(lián)方披露的完整性。為項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理最終完成風(fēng)險(xiǎn)評估提供基礎(chǔ)數(shù)務(wù)記錄）驗(yàn)證關(guān)聯(lián)方披露的完整性。為項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理最終完成風(fēng)險(xiǎn)評估提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。據(jù)。14對事務(wù)所勝任能力和獨(dú)立性進(jìn)行初步評估對事務(wù)所勝任能力和獨(dú)立性進(jìn)行初步評估對勝任能力和獨(dú)立性進(jìn)行初步評估工作，主要包括評價(jià)會計(jì)師事務(wù)所是否具備足夠的人員、項(xiàng)目組人員的專業(yè)素質(zhì)和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、會計(jì)師事務(wù)所和項(xiàng)目組的獨(dú)

簡介：企業(yè)內(nèi)部門戶網(wǎng)站管理辦法企業(yè)內(nèi)部門戶網(wǎng)站管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范集團(tuán)公司（以下簡稱“集團(tuán)”）網(wǎng)站的建設(shè)和管理，擴(kuò)大集團(tuán)對外知名度、提升集團(tuán)外部形象，進(jìn)一步發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)對集團(tuán)經(jīng)營與發(fā)展的服務(wù)功能，根據(jù)集團(tuán)和集團(tuán)辦公室有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)信息化建設(shè)和實(shí)際工作的需要制定本辦法。第二條本辦法所稱的公司內(nèi)部網(wǎng)站是指由集團(tuán)有限公司以本單位法定名稱命名建立的通過互聯(lián)網(wǎng)面向社會公眾的網(wǎng)站。第三條本辦法適用于參與集團(tuán)網(wǎng)站管理的所有業(yè)務(wù)人員及其他相關(guān)人員。第四條集團(tuán)網(wǎng)站建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)政策規(guī)定，并依據(jù)本辦法開展網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和日常管理工作。第二章網(wǎng)站的組織管理第五條集團(tuán)網(wǎng)站由集團(tuán)辦公室負(fù)責(zé)并組織建設(shè)第六條集團(tuán)辦公室設(shè)專職網(wǎng)站管理員，負(fù)責(zé)集團(tuán)網(wǎng)站的規(guī)劃建設(shè)、版面設(shè)計(jì)、欄目設(shè)置、信息收集整理、日常管理及信息的審核、錄入、發(fā)布、更新、上傳，并對信息的安全性和時(shí)效性直接負(fù)責(zé)。第七條集團(tuán)辦公室主任是網(wǎng)站建設(shè)及內(nèi)容審核、管理的第一責(zé)任人。凡在集團(tuán)網(wǎng)站各欄目公開發(fā)布的信息，由網(wǎng)站管理員整理后交辦公室主任審批，經(jīng)同意后上傳公布，并存檔。第八條集團(tuán)辦公室負(fù)責(zé)網(wǎng)站內(nèi)容信息的搜集、整理和發(fā)布，子公司及其它相關(guān)部門必須配（五）員工招聘信息；（六）其它適宜公開的信息。第四章網(wǎng)站的建設(shè)規(guī)范第十二條網(wǎng)站的新建與注冊集團(tuán)網(wǎng)站的建立與注冊由集團(tuán)辦公室根據(jù)集團(tuán)實(shí)際需要提出計(jì)劃方案，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由集團(tuán)辦公室負(fù)責(zé)建立與注冊。第十三條網(wǎng)站的格局調(diào)整集團(tuán)網(wǎng)站的格局調(diào)整由集團(tuán)辦公室根據(jù)實(shí)際情況提出調(diào)整方案，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室負(fù)責(zé)實(shí)施。第十四條網(wǎng)站設(shè)計(jì)風(fēng)格（一）網(wǎng)站首頁頁頭動畫、頁底版權(quán)信息欄、導(dǎo)航條的大小、版面布局等風(fēng)格應(yīng)基本一致。網(wǎng)站其它頁面的色調(diào)、布局、風(fēng)格等與網(wǎng)站首頁頁面相呼應(yīng)；（二）網(wǎng)站導(dǎo)航直觀，對網(wǎng)站所有欄目內(nèi)容起指引瀏覽作用，有助于瀏覽者快速查找；（三）網(wǎng)站版權(quán)信息欄信息完整，包括網(wǎng)站的IP信息域名信息備案號、主辦單位、維護(hù)單位、企業(yè)聯(lián)系方式等信息。第十五條據(jù)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)域名注冊暫行管理辦法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定以下域名管理規(guī)范

簡介：萬科地產(chǎn)內(nèi)部管理制度萬科地產(chǎn)內(nèi)部管理制度010010圖紙管理細(xì)則圖紙管理細(xì)則圖紙管理細(xì)則圖紙管理細(xì)則一、設(shè)計(jì)文件更改的提出1、甲方提出反映在甲方同設(shè)計(jì)單位日常工作聯(lián)系函當(dāng)中。2、設(shè)計(jì)單位提出由設(shè)計(jì)單位以設(shè)計(jì)變更形式傳遞。3、施工方提出通過施工方同甲方的工作聯(lián)系函、監(jiān)理例會報(bào)告、進(jìn)度計(jì)劃及供貨計(jì)劃傳遞。二、設(shè)計(jì)更改的實(shí)施1、設(shè)計(jì)變更形式由甲方提出的變更為“項(xiàng)目變更通知”。由設(shè)計(jì)單位提出的及施工方提出的變更為“設(shè)計(jì)變更通知”。2、設(shè)計(jì)變更的運(yùn)行設(shè)計(jì)院發(fā)出的“設(shè)計(jì)變更通知”由設(shè)計(jì)部經(jīng)理在“設(shè)計(jì)變更通知”上簽字、蓋章，由設(shè)計(jì)部該工程工程主管人員將其變更通知發(fā)放至工程部，接收人在變更通知原件上簽收，原件交檔案室保存，設(shè)計(jì)部保留簽收記錄的復(fù)印件一份。工程部發(fā)放“設(shè)計(jì)變更通知”至施工及監(jiān)理，接收人在設(shè)計(jì)變更通知上簽收?！霸O(shè)計(jì)變更通知”和“項(xiàng)目變更通知”的有效性，等同于施工圖紙，在竣工資料中一并體現(xiàn)。2、施工圖紙管理內(nèi)容施工圖紙管理內(nèi)容21接到設(shè)計(jì)單位送來的圖紙應(yīng)立即整理，編號和分發(fā)。22完整的施工圖應(yīng)包括總配圖及總說明、總目錄、建筑圖、結(jié)構(gòu)圖、設(shè)備圖（給排水、采暖、通風(fēng)、空調(diào)、設(shè)備安裝等）、電氣圖（配電、照明、綜合布線、自動報(bào)警、安防等）、室內(nèi)裝飾圖、標(biāo)準(zhǔn)圖、通用圖、設(shè)計(jì)說明書等。33施工圖紙的數(shù)量應(yīng)在20套，包括精裝本4套，平裝16套。3、施工圖紙的管理程序31圖紙的整理。收到圖紙后，核對其套數(shù)、頁數(shù)、種類，并按用途進(jìn)行分類、編號、登記。32圖紙的分發(fā)。321項(xiàng)目公司申報(bào)開工證及進(jìn)行工程招標(biāo)、消防報(bào)審、設(shè)計(jì)審查各一套。322公司存檔2套，總工1套，工程部、經(jīng)濟(jì)部各1套。323工地現(xiàn)場2套。324施工單位4套（為其保留4套作為繪制繪制竣工圖使用），監(jiān)理公司1套。325分發(fā)登記分發(fā)時(shí)間、領(lǐng)取人單位、姓名、數(shù)量。33圖紙的保管，由駐項(xiàng)目公司工程技術(shù)人員保管。34圖紙的收回、作廢，對因設(shè)計(jì)變更而作廢的圖紙應(yīng)及時(shí)收回、登記，并加蓋作廢章。

簡介：1XXX公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案根據(jù)國家局關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知（國煙審〔2013〕117號）、公司關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。一、整改內(nèi)容本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2010年、2011年、2012年國家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)（包括自查、復(fù)查、國家局重點(diǎn)檢查）、工程項(xiàng)目審計(jì)（含國家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì)），外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。二、整改標(biāo)準(zhǔn)以國家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對照檢查整改落實(shí)情況。一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳；二是涉及主輔關(guān)系方面，無償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi)；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回；四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、長期閑3和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說明原因等，將自查整改情況按要求填列審計(jì)問題及整改情況自查表（見附件），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（同時(shí)報(bào)送電子材料）。3、報(bào)公司審核確認(rèn)。由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于2013年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。（二）整改落實(shí)階段（6月11日7月31日）廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對未整改到位問題進(jìn)行再分解，限期整改。各責(zé)任部門對能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。對無法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。各部門將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于2013年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

簡介：審計(jì)學(xué)模擬試題（一）及答案一、單項(xiàng)選擇題本大題共20小題，每小題1分，共20分1如果會計(jì)師事務(wù)所采取維護(hù)獨(dú)立性的措施不足以消除威脅獨(dú)立性因素的影響或?qū)⑵浣抵量山邮芩綍r(shí)，會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)（）。A以或有收費(fèi)形式收取審計(jì)費(fèi)用B對報(bào)表發(fā)表非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見C將威脅獨(dú)立性的鑒證小組成員調(diào)離鑒證小組D拒絕承接業(yè)務(wù)或解除業(yè)務(wù)約定【答案】D【解析】會計(jì)師事務(wù)所如果不能消除對獨(dú)立性的影響或不能將其影響降低至可接受水平，必須拒絕承接業(yè)務(wù)或解除業(yè)務(wù)約定。2業(yè)務(wù)質(zhì)量控制中會計(jì)師事務(wù)所制定的人力資源政策和程序不應(yīng)當(dāng)考慮（）。A招聘B職業(yè)經(jīng)驗(yàn)C專業(yè)勝任能力D業(yè)績評價(jià)【答案】B【解析】業(yè)務(wù)質(zhì)量控制中會計(jì)師事務(wù)所制定的人力資源政策和程序應(yīng)當(dāng)考慮招聘；業(yè)績評價(jià)；人員素質(zhì)；專業(yè)勝任能力；職業(yè)發(fā)展；晉升；薪酬；人員需求預(yù)測。3下列各項(xiàng)中，為獲取適當(dāng)審計(jì)證據(jù)所實(shí)施的審計(jì)程序與審計(jì)目標(biāo)最相關(guān)的是（）。A從被審計(jì)單位銷售發(fā)票中選取樣本，追查至對應(yīng)的發(fā)貨單，以確定銷售的完整性B實(shí)地觀察被審計(jì)單位固定資產(chǎn)，以確定固定資產(chǎn)的所有權(quán)C對已盤點(diǎn)的被審計(jì)單位存貨進(jìn)行檢查，將檢查結(jié)果與盤點(diǎn)記錄相核對，以確定存貨的計(jì)價(jià)正確性D復(fù)核被審計(jì)單位編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以確定銀行存款余額的正確性【答案】D【解析】選項(xiàng)A一般與銷售的發(fā)生、完整性均無關(guān)；選項(xiàng)B實(shí)地觀察主要是與存在相關(guān)；選項(xiàng)C主要是與存在和完整性相關(guān)。本題考核的是審計(jì)程序與審計(jì)目標(biāo)之間的關(guān)系。4以下對審計(jì)證據(jù)的表述不正確的有（）。A財(cái)務(wù)報(bào)表依據(jù)的會計(jì)記錄一般包括對初始分錄的記錄和支持性記錄B會計(jì)記錄中含有的信息本身足以提供充分的審計(jì)證據(jù)作為對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)C可用作審計(jì)證據(jù)的其他信息包括注冊會計(jì)師從被審計(jì)單位內(nèi)部或外部獲取的會計(jì)記錄以外的信息D財(cái)務(wù)報(bào)表依據(jù)的會計(jì)記錄中包含的信息和其他信息共同構(gòu)成了審計(jì)證據(jù)，兩者缺一不可【答案】B【解析】會計(jì)記錄中含有信息的性質(zhì)決定了其本身不足以提供充分的審計(jì)證據(jù)作為對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)，故B不對，其余皆正確。5以下審計(jì)程序中，不屬于分析程序的是。A根據(jù)增值稅申報(bào)表估算全年主營業(yè)務(wù)收入B分析樣本誤差后，根據(jù)抽樣發(fā)現(xiàn)的誤差推斷審計(jì)對象總體誤差C被審計(jì)單位不納入合并范圍的投資D被審計(jì)單位擔(dān)保情況及表外融資情況【答案】B【解析】注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)從下列方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境（一）行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素；（二）被審計(jì)單位的性質(zhì)；（三）被審計(jì)單位對會計(jì)政策的選擇和運(yùn)用；（四）被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；（五）被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績的衡量和評價(jià)；（六）被審計(jì)單位的內(nèi)部控制。應(yīng)當(dāng)了解的被審計(jì)單位及其環(huán)境的內(nèi)容包括與被審計(jì)單位所處行業(yè)和所從事經(jīng)營活動相關(guān)的環(huán)保要求。10下列風(fēng)險(xiǎn)中，不可能導(dǎo)致被審計(jì)單位存在更高重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A不經(jīng)常發(fā)生的金額異常的重大交易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)B不經(jīng)常發(fā)生的性質(zhì)異常的重大交易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)C重大會計(jì)估計(jì)變更產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)D重大會計(jì)政策變更產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)【答案】D【解析】可能導(dǎo)致更高的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)包括（一）與重大非常規(guī)交易相關(guān)的特別風(fēng)險(xiǎn)；（二）與重大判斷事項(xiàng)相關(guān)的特別風(fēng)險(xiǎn)。非常規(guī)交易是指由于金額或性質(zhì)異常而不經(jīng)常發(fā)生的交易；判斷事項(xiàng)通常包括做出的會計(jì)估計(jì)。11注冊會計(jì)師針對評估的被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，可以選擇的總體應(yīng)對措施不包括（）。A向項(xiàng)目組強(qiáng)調(diào)在收集和評價(jià)審計(jì)證據(jù)過程中保持職業(yè)懷疑態(tài)度的必要性B分派更有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員，提供更多的督導(dǎo)或利用專家的工作C考慮涉及的各類交易、帳戶余額和列報(bào)的特征，以制定合理的審計(jì)方案D在選擇進(jìn)一步審計(jì)程序時(shí)，注意某些程序不能被被審計(jì)單位管理層預(yù)見或事先了解【答案】C【解析】總體應(yīng)對措施中不包括C，C屬于實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序時(shí)應(yīng)考慮的內(nèi)容。12以下審計(jì)程序中，注冊會計(jì)師最有可能證實(shí)已記錄應(yīng)付賬款存在的是。A從應(yīng)付賬款明細(xì)賬追查至購貨合同、購貨發(fā)票和入庫單等憑證B檢查采購文件以確定是否使用預(yù)先編號的采購單C抽取購貨合同、購貨發(fā)票和入庫單等憑證，追查至應(yīng)付賬款明細(xì)賬D向供應(yīng)商函證零余額的應(yīng)付賬款【答案】A【解析】屬于查找未入賬應(yīng)付賬款的測試程序。13在對詢證函的以下處理方法中，正確的是（）。）A在粘封詢證函時(shí)進(jìn)行統(tǒng)一編號B寄發(fā)詢證函，并將重要的詢證函復(fù)制給被審計(jì)單位進(jìn)行催收C有10封詢證函直接交給被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)員，由其到被詢證單位蓋章后取回D有10封詢證函要求被詢證單位傳真至被審計(jì)單位，并將原件蓋章后寄至?xí)?jì)師事務(wù)?！敬鸢浮緼【解析】本題的考點(diǎn)為審計(jì)證據(jù)的可靠性和注冊會計(jì)師對企業(yè)詢證函的處理。C、D做法會因影響注冊會計(jì)師獲取審計(jì)證據(jù)的可靠性，詢證函經(jīng)被審計(jì)單位職員之手，易被涂改或偽造。注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)直接控制詢證函的發(fā)送和回收，B做法有誤。14應(yīng)付款項(xiàng)實(shí)質(zhì)性分析程序的內(nèi)容不包括（）。A將本期期末應(yīng)付賬款余額與期初余額進(jìn)行比較，分析波動的原因B將本期各月應(yīng)付賬款余額進(jìn)行比較，分析變動的趨勢是否正常

簡介：XXXX建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)報(bào)告書建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)報(bào)告書XX（X）結(jié)審）結(jié)審【201X】01X號委托審計(jì)單位XX有限公司工程名稱XX建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位XX有限公司監(jiān)理單位XX建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司施工單位XX工程有限公司勘察單位XX設(shè)計(jì)院有限公司設(shè)計(jì)單位XX設(shè)計(jì)研究院有限責(zé)任公司審計(jì)單位XX項(xiàng)目投資顧問有限公司二0一X年X月XX日XXXX項(xiàng)目投資顧問有限公司項(xiàng)目投資顧問有限公司XX（X）結(jié)審【201X】XX號━━━━━━━━━━━━━━━━━基本建設(shè)工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告XX有限公司我司接受貴單位的委托對XX建設(shè)指揮部建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，結(jié)算審計(jì)依據(jù)的資料由XX有限公司提供并負(fù)責(zé)，該單位對提供審計(jì)的所有工程結(jié)算資料及其它資料的完整性、真實(shí)性進(jìn)行了承諾，如因資料的真實(shí)性、完整性問題，該單位愿承擔(dān)由此引起的一切責(zé)任。我司的責(zé)任是發(fā)表審計(jì)意見。結(jié)算審計(jì)按中價(jià)協(xié)工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程進(jìn)行。在審計(jì)過程中，結(jié)合該項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查工程量等必要的程序，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下一、工程基本情況一、工程基本情況1、工程名稱XX建設(shè)指揮部建設(shè)項(xiàng)目2、工程內(nèi)容總建筑面積XX㎡；其中XX板房面積638753㎡，XX館XX㎡，XX用房XX㎡3、工程地點(diǎn)XX4、建設(shè)單位XX有限公司5、合同金額XX元6、立項(xiàng)批復(fù)無7、施工合同XX建設(shè)項(xiàng)目施工合同；XX建設(shè)指揮部建設(shè)項(xiàng)目

簡介：前言為加強(qiáng)公司正規(guī)化管理，強(qiáng)化對員工的管理，使各項(xiàng)工作有章可循、有據(jù)可依，特制定本內(nèi)部規(guī)章制度，各部門員工應(yīng)根據(jù)本部門工作分工，加強(qiáng)對本制度的學(xué)習(xí)和領(lǐng)會，認(rèn)真執(zhí)行本規(guī)章制度中公共制度和相應(yīng)制度，并嚴(yán)格加以實(shí)施。本規(guī)章制度連同公司管理規(guī)定、員工手冊、公司文件及相關(guān)管理制度，具有同等的效力，各職能部門、管理處應(yīng)按照本制度對所屬員工加以管理和考核，違反本規(guī)章制度將在公司考核中予以相應(yīng)處罰。不盡之處，公司將適時(shí)予以補(bǔ)充。本規(guī)章制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。簽發(fā)人年月日6、關(guān)心員工生活，努力提高員工工資福利，改善工作條件。7、經(jīng)濟(jì)與上級公司和政府相關(guān)部門順關(guān)系，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。職能部門經(jīng)理崗位職責(zé)1、在公司總經(jīng)理室的領(lǐng)導(dǎo)下，全面實(shí)施本部門的各項(xiàng)工作。2、負(fù)責(zé)制定本部門的工作計(jì)劃，組織各項(xiàng)工作的開展。3、負(fù)責(zé)配合辦公室進(jìn)行本部門員工的招聘。4、負(fù)責(zé)制定本部門員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃，定期開展員工培訓(xùn)。5、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查本部門各項(xiàng)工作，定期對本部門員工進(jìn)行考核。管理處主任崗位職責(zé)在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹執(zhí)行公司各項(xiàng)方針、政策，全面負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)管理處的日常事務(wù)和管理工作。1、建立、健全各項(xiàng)規(guī)章制度，檢查督促崗位責(zé)任制的執(zhí)行情況，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，落實(shí)獎懲制度；2、安排和調(diào)整本部門人員工作，負(fù)責(zé)制定本部門的工作計(jì)劃，并組織編寫管理報(bào)告和各種通知、公函；3、負(fù)責(zé)傳達(dá)公司文件、通知及會議精神；4、檢查監(jiān)督本轄區(qū)工程維修、保安清衛(wèi)人員以及管理員工作情況并進(jìn)行考核，按員工手冊的要求抓好管理；5、熟悉國家有關(guān)法規(guī)和物業(yè)管理規(guī)定，掌握各業(yè)主情況，檢查督促各責(zé)任區(qū)管理的實(shí)際操作；6、隨時(shí)掌握租金、管理費(fèi)、水電費(fèi)等交納情況，及時(shí)做好物業(yè)管理費(fèi)催交的組織工作，并組織解決好有關(guān)投訴，不斷改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量；7、抓好本部門的組織工作和思想工作，主持日常和定期工作會議，研究擬定下一步工作計(jì)劃；8、加強(qiáng)各班的團(tuán)結(jié)合作，樹立整體思想，密切與其他部門的聯(lián)系，互相溝通、協(xié)調(diào)；9、認(rèn)真完成公司交給的其他任務(wù)。

簡介：1海南海南00000項(xiàng)目項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案華誠博遠(yuǎn)北京投資顧問有限公司二〇一三年一月十日322主材質(zhì)量抽查手段不足。主材質(zhì)量抽查手段不足。373733基礎(chǔ)處理和材料設(shè)備等對工程質(zhì)量基礎(chǔ)處理和材料設(shè)備等對工程質(zhì)量影響較大。響較大。383844較大、重大變更方案經(jīng)濟(jì)比對是節(jié)約投資的重點(diǎn)和難點(diǎn)。較大、重大變更方案經(jīng)濟(jì)比對是節(jié)約投資的重點(diǎn)和難點(diǎn)。383855重大索賠事件責(zé)任劃分、理賠費(fèi)用計(jì)算是一大難點(diǎn)。重大索賠事件責(zé)任劃分、理賠費(fèi)用計(jì)算是一大難點(diǎn)。3838第八部分第八部分跟蹤審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施保證措施跟蹤審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施保證措施3939（一）（一）、組織保證措施、組織保證措施3939（二）（二）、造價(jià)控制措施、造價(jià)控制措施4242第九部分第九部分審計(jì)成果報(bào)備制度審計(jì)成果報(bào)備制度45451、定期溝通制度、定期溝通制度45452、審計(jì)底稿定期備案制度、審計(jì)底稿定期備案制度45453、審計(jì)信息發(fā)布制度、審計(jì)信息發(fā)布制度45454、分階段審計(jì)報(bào)告制度、分階段審計(jì)報(bào)告制度4646第十部分第十部分工作紀(jì)律工作紀(jì)律4747第十一部分第十一部分對本工程全過程跟蹤審計(jì)的建議對本工程全過程跟蹤審計(jì)的建議4848附件附件1全過程造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)項(xiàng)目人員表全過程造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)項(xiàng)目人員表5050附件附件2跟蹤審計(jì)項(xiàng)目常用表格跟蹤審計(jì)項(xiàng)目常用表格51511設(shè)計(jì)圖紙咨詢意見設(shè)計(jì)圖紙咨詢意見52522工程項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段限額設(shè)計(jì)分配表工程項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段限額設(shè)計(jì)分配表53533工程設(shè)計(jì)概算審查表工程設(shè)計(jì)概算審查表54544工程施工預(yù)算審查表工程施工預(yù)算審查表55555招標(biāo)文件審查意見招標(biāo)文件審查意見56566投標(biāo)報(bào)價(jià)審查表投標(biāo)報(bào)價(jià)審查表57577合同審查意見合同審查意見58588隱蔽工程跟蹤審核記錄表隱蔽工程跟蹤審核記錄表59599工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付建議表工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付建議表60601010建設(shè)項(xiàng)目工程成本控制表建設(shè)項(xiàng)目工程成本控制表61611111選材定價(jià)申請表選材定價(jià)申請表62621212材料（設(shè)備）價(jià)格簽認(rèn)單材料（設(shè)備）價(jià)格簽認(rèn)單63631313費(fèi)用索賠申請表費(fèi)用索賠申請表64641414索賠費(fèi)用審批表索賠費(fèi)用審批表65651515設(shè)計(jì)變更審批表設(shè)計(jì)變更審批表66661616設(shè)計(jì)變更通知單設(shè)計(jì)變更通知單67671717工程變更申請表工程變更申請表6868

簡介：1工程項(xiàng)目內(nèi)部員工跟隨投資方案1、跟隨投資的定義及跟隨投資（以下簡稱“跟投”）是指對公司所有項(xiàng)目工程，公司員工選擇性參與出資，通過公司統(tǒng)籌主持，與公司一起共同投資的行為。跟投人員在所投項(xiàng)目結(jié)算后，根據(jù)跟投出資額度在項(xiàng)目總出資額所占比例承擔(dān)該項(xiàng)目的損失及分享收益。2、員工跟投的目的1、員工增收，在原來的薪資制度的基礎(chǔ)上，讓員工多一份收入，使員工的努力能得到更為豐厚的回報(bào)，為員工提高生活品質(zhì)提供一個(gè)優(yōu)質(zhì)有效的平臺。2、控制項(xiàng)目成本，讓員工以主人公的身份參與到工作中去，擁有勞動者和所有者雙重身份，與公司項(xiàng)目建立利益和命運(yùn)共同體，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，提升員工的工作積極性和責(zé)任心，從而提高項(xiàng)目管理水平。3、強(qiáng)化公司內(nèi)部的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，提升公司的凝聚力和員工的歸屬感，使員工與公司一起共同創(chuàng)造更大的價(jià)值。3、員工跟投比例及說明1、以每個(gè)項(xiàng)目工程為一個(gè)單獨(dú)跟投目標(biāo)，以合同金額的30為總投資金額（投資總金額可根據(jù)項(xiàng)目特征和地點(diǎn)適當(dāng)調(diào)整），其中公司出資80，占80的股份，跟投員工合計(jì)出資20，占20的股份。跟投員工所占股份合計(jì)不超過20，如跟投員工出資不足20，按實(shí)際出資比例占有股份。2、各個(gè)工程項(xiàng)目以項(xiàng)目經(jīng)理為主導(dǎo)，項(xiàng)目經(jīng)理具有所在項(xiàng)目跟投優(yōu)先權(quán)。對項(xiàng)目的施工進(jìn)度、質(zhì)量、材料把控、人員安排、成本管控等方面具34、員工繳付跟投資金，辦理相關(guān)手續(xù)，簽訂員工跟投協(xié)議書，公司辦理相關(guān)備案手續(xù)。7、跟投證明公司與跟投員工簽訂的員工跟投協(xié)議書1、員工跟投協(xié)議書是公司根據(jù)各個(gè)工程項(xiàng)目與每個(gè)跟投員工簽訂的，表示各跟投員工按其持有的跟投比例承擔(dān)該項(xiàng)目的損失及分享收益的書面憑證。2、員工跟投協(xié)議書一式兩份，公司和員工各持一份，如果員工所占股份比例發(fā)生變化，必須在更改記錄頁面上詳細(xì)描述清楚并雙方簽字或蓋章。

簡介：單位預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計(jì)劃的調(diào)配使用教育資金，合理配置辦學(xué)資源，安排好費(fèi)用支出，保障和促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)工作，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本制度。1學(xué)校預(yù)算實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，權(quán)責(zé)結(jié)合”的管理體制。學(xué)校預(yù)算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算年度全校可能組織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項(xiàng)目，不搞赤字預(yù)算。2財(cái)務(wù)預(yù)算是根據(jù)學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù)編制的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、固定資產(chǎn)設(shè)備購置計(jì)劃、資金使用計(jì)劃、根據(jù)學(xué)校的發(fā)展需要和財(cái)力結(jié)合單位工作任務(wù)安排所需資金，是學(xué)校籌集、分配、運(yùn)用、控制資金的依據(jù)。3做好預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作。要分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，通過實(shí)際情況與預(yù)算的對比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預(yù)算編制打下基礎(chǔ)要了解和掌握預(yù)算年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃及其資金供需情況，以便安排支出預(yù)算時(shí)做到保證重點(diǎn)，兼顧一般。4學(xué)?；A(chǔ)信息是做好財(cái)務(wù)預(yù)算的根本保障，各部門有義務(wù)向財(cái)務(wù)部門提供其職責(zé)范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)資料，并對所提供的基礎(chǔ)信息負(fù)責(zé)，對于重大數(shù)據(jù)差錯(cuò)，要追究其責(zé)任。5預(yù)算的編制要堅(jiān)持穩(wěn)健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經(jīng)常性的收入作為預(yù)算年度的收入依據(jù)。收入預(yù)算的編制按來源測算在編制財(cái)政補(bǔ)助收入時(shí)應(yīng)根據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、10學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施，必須確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。各部門應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行，嚴(yán)格控制超過預(yù)算及無預(yù)算開支情況，非經(jīng)規(guī)定程序，不得隨意更改和突破。11凡是未報(bào)預(yù)算或未經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目，所需支出必須寫出書面報(bào)告，經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)校務(wù)會審定、校長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

簡介：項(xiàng)目部內(nèi)部管理制度項(xiàng)目部內(nèi)部管理制度1、項(xiàng)目部例會制度1、參加人員及時(shí)間項(xiàng)目經(jīng)理、總工、施工員、質(zhì)檢員、技術(shù)員、安全員、材料員、資料員、倉庫保管員每周一在項(xiàng)目部辦公室0930準(zhǔn)時(shí)開會，遲到每次罰款20元，無故缺席罰50元（現(xiàn)金處罰）。2、目的上下級相互溝通、相互交流、學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)、取長補(bǔ)短，解決是工作中存在的問題。各分項(xiàng)管理人員匯報(bào)上周所分管工作情況和下周工作計(jì)劃。3、內(nèi)容項(xiàng)目經(jīng)理傳達(dá)分公司的指示精神及工作總結(jié)和下一旬的工作計(jì)劃，總工針對項(xiàng)目經(jīng)理的講話，對當(dāng)前工作做出相應(yīng)的安排，要求內(nèi)容詳細(xì)完整（特別是需要及時(shí)解決的問題）。2、人事管理制度1、項(xiàng)目部所有管理人員由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一調(diào)配。2、項(xiàng)目部所有管理人員有時(shí)必須請假、端正態(tài)度、加強(qiáng)責(zé)任心、必須服從各主管部門管理。三、工時(shí)及材料管理制度1、材料員每日中午900書面匯報(bào)工地昨日所進(jìn)出的所有材料明細(xì)及材料價(jià)格，施工員每日中午100前匯報(bào)工作地昨日用工明細(xì)（包活零工數(shù)量）。以上所報(bào)應(yīng)有項(xiàng)目經(jīng)理、材料員、倉庫保管員及相關(guān)人員簽字認(rèn)可，如弄虛作假追究不可早租，完成后機(jī)具在工地停留不能超過24小時(shí)，否則按其費(fèi)用2倍出發(fā)材料員和施工員。所有工地機(jī)具不可丟失，否則由相關(guān)人員進(jìn)行雙倍賠償。7、所有材料由材料員提前落實(shí)好價(jià)格由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。8、班組所用材料需提前三天向工地辦公室提供使用資料的精確數(shù)量明細(xì)表。9、班組所提供的材料明細(xì)不及時(shí)或不準(zhǔn)確、所造成的浪費(fèi)由班組自負(fù)。如延誤其他班組工期，責(zé)任班組要對受損班組進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。4、考勤制度1、項(xiàng)目部人員由財(cái)務(wù)科考勤，上班時(shí)間準(zhǔn)時(shí)上班，做到不遲到、不早退、不曠工。遲到早退（超過10分鐘）一次罰50元，無故曠工（不請假）一天扣發(fā)本人日工資2倍（現(xiàn)金），如有特殊情況，項(xiàng)目部人員需向項(xiàng)目經(jīng)理請假（包括暫時(shí)離崗）。嚴(yán)格管理人員考核制度，考勤表和管理人員目標(biāo)責(zé)任制考核記錄以表格形式上墻公布。2、各分項(xiàng)工程及各班組出現(xiàn)的獎罰，分管管理人員按班組獎罰金額的30進(jìn)行獎罰，望各班組長和管理人員工作配合密切，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格控制，爭取獎勵，避免罰款。5、施工現(xiàn)場安全文明管理制度1、項(xiàng)目部的各種責(zé)任制、管理制度上墻，分工明確，

簡介：1工程項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理內(nèi)部承包責(zé)任制合同XX有限公司二〇一六年月日3注1、本合同條件下甲方對乙方承包經(jīng)營管理效果的考核、評價(jià)通過前述乙方上交的本工程竣工結(jié)算金額的數(shù)值額這唯一經(jīng)營指標(biāo)來體現(xiàn)，即無論乙方工程竣工結(jié)算經(jīng)營效果的好壞，必須向甲方上交合同約定的利潤比例值；除此比例值以外的所有結(jié)算額扣除項(xiàng)目成本后的正數(shù)余額為乙方所有，除此比例值以外所有結(jié)算額扣除項(xiàng)目成本后的負(fù)數(shù)差額由乙方負(fù)責(zé)補(bǔ)齊給甲方；如果乙方?jīng)]有及時(shí)將虧損差額補(bǔ)足給到甲方的，甲方有權(quán)選擇如下任一或幾種權(quán)利行使①提取乙方繳納之履約保證金；②向乙方的保證人行使擔(dān)保權(quán)；③行使乙方提供之抵押物的抵押權(quán)；④選擇從乙方在建的其他內(nèi)部承包項(xiàng)目項(xiàng)下的任何一筆應(yīng)付款中予以扣除。如果甲方窮盡了前述權(quán)利后，乙方尚存在負(fù)數(shù)差額的，乙方還應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足該差額。2、本項(xiàng)目應(yīng)繳納的包括但不限于所有稅金及建設(shè)管理部門和其它相關(guān)部門收取的費(fèi)用、本項(xiàng)目總包管理費(fèi)、甲方代扣代繳的營業(yè)稅、教育費(fèi)附加、辦理的各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用及各項(xiàng)基金支出等費(fèi)用算作項(xiàng)目成本，由甲方在項(xiàng)目施工過程中予以代扣代繳。三、施工合同價(jià)款三、施工合同價(jià)款本項(xiàng)目施工合同項(xiàng)下合同價(jià)款暫定為人民幣萬元（）。價(jià)款調(diào)整方法按施工合同及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議中約定的相關(guān)條款執(zhí)行。四、工程量核算與確認(rèn)四、工程量核算與確認(rèn)4141工程量核算與確認(rèn)，執(zhí)行施工合同的相關(guān)條款，以業(yè)主方最終確認(rèn)量為準(zhǔn)。4242所有現(xiàn)場變更與簽證，必須由監(jiān)理方、業(yè)主方相關(guān)人員復(fù)核簽字確認(rèn)，并經(jīng)甲方蓋章確認(rèn)后生效。4343合同外作業(yè)項(xiàng)目和內(nèi)容的簽認(rèn)，執(zhí)行施工合同的相關(guān)條款。五、施工管理與技術(shù)要求五、施工管理與技術(shù)要求本合同約定之工程項(xiàng)目施工管理與技術(shù)要求（主要包括質(zhì)量管理要求、工期及進(jìn)度保證措施要求、安全文明施工要求、項(xiàng)目管理組織架構(gòu)要求、材料進(jìn)場及檢測要求、專業(yè)技術(shù)要求及工程技術(shù)資料要求等）應(yīng)嚴(yán)格按照施工合同、附件1XX有限公司地產(chǎn)類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（質(zhì)量、安全）對應(yīng)之企業(yè)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、附件2工程項(xiàng)目施工管理與技術(shù)要求及附件4項(xiàng)目經(jīng)理（團(tuán)隊(duì)）

簡介：項(xiàng)目內(nèi)部承包管理辦法項(xiàng)目內(nèi)部承包管理辦法（版本一）（版本一）第一章第一章總則總則第一條為規(guī)范公司項(xiàng)目承包管理，提高項(xiàng)目管理水平，特制定本辦法。第二條項(xiàng)目承包是企業(yè)內(nèi)部責(zé)任承包，采用項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書的形式。第三條項(xiàng)目內(nèi)部承包實(shí)行全面責(zé)任承包，實(shí)施指標(biāo)控制，具體指標(biāo)及獎罰辦法在項(xiàng)目責(zé)任書中明確。第四條本辦法適用于市政公司及所屬單位。第二章第二章項(xiàng)目承包雙方管理職責(zé)與權(quán)限項(xiàng)目承包雙方管理職責(zé)與權(quán)限第五條公司、子公司的職責(zé)與權(quán)限（一）公司具有的職責(zé)和權(quán)利1、具有最高人事管理權(quán)限；2、審計(jì)職能3、物資采購管理權(quán)及集中采購權(quán)限4、對子公司管理、經(jīng)營等各項(xiàng)經(jīng)營活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，具有考核與獎懲權(quán)利5、工程承包合同及分包合同一律由公司經(jīng)理或其委托人簽訂，并由公司（子公司）統(tǒng)一管理。6、公司的所有財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)（如周轉(zhuǎn)材料、工具、用具、行政辦公用品等）及其他財(cái)產(chǎn)（如臨建等）所有權(quán)屬于公司，其購置、調(diào)動、轉(zhuǎn)讓、租售統(tǒng)一由企業(yè)按相關(guān)規(guī)定和程序決定。7、對施工項(xiàng)目的資金進(jìn)行集中管理、專項(xiàng)使用；具有調(diào)劑權(quán)。8、項(xiàng)目管理流程體系中規(guī)定的各項(xiàng)審批權(quán)限。（二）子公司具有的職責(zé)和權(quán)利1、在公司整體要求下編制本部門各項(xiàng)細(xì)致管理規(guī)范制度。2、項(xiàng)目人員任免、調(diào)配等人事管理權(quán)限；3、建立項(xiàng)目成本測算體系，公平、合理地測算項(xiàng)目承包基數(shù)，并組織簽訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書。4、提供項(xiàng)目所需的主要材料、機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)料具、資金等生產(chǎn)要素。5、協(xié)調(diào)項(xiàng)目與項(xiàng)目之間、項(xiàng)目與外部之間關(guān)系，為項(xiàng)目生產(chǎn)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。6、對項(xiàng)目施工過程中的質(zhì)量、安全、進(jìn)度、成本等進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督。7、具有指定或組織選定施工項(xiàng)目部門的權(quán)利。8、項(xiàng)目管理流程體系中規(guī)定的管理、審批權(quán)限。并在此基礎(chǔ)上考慮企業(yè)管理費(fèi)和最低成本額等相關(guān)因素合理調(diào)整后一次性包死，以此作為項(xiàng)目成本及各項(xiàng)管理費(fèi)用總支出的最高限額。第五章第五章項(xiàng)目利潤分配項(xiàng)目利潤分配第十條項(xiàng)目利潤的組成A為按固定比例上繳公司總部管理費(fèi)（A）項(xiàng)目利潤的三塊組成ABCB為收取A后數(shù)額與項(xiàng)目承包額之差，由公司總部與子公司按固定比例（BC）分成C為項(xiàng)目部利潤，即項(xiàng)目承包值與實(shí)際成本之差。第十一條各比例確定的具體規(guī)定1、固定比例管理費(fèi)（A）及分成比例（BC）（1）比例確定A由公司財(cái)務(wù)部于每年1月20日前根據(jù)不同專業(yè)項(xiàng)目歷年經(jīng)營情況分別確定，該比例確定有效期為一年；固定比例確定后，由公司總經(jīng)理與各子公司經(jīng)理經(jīng)理簽定承包協(xié)議。B子公司視為一個(gè)整體確定一個(gè)比例，既一個(gè)子公司或事業(yè)部確定一個(gè)固定比例A及分成比例（BC），所有工程均按比例收取管理費(fèi)。（2）計(jì)算基數(shù)的確定AA計(jì)算基數(shù)；暫按合同額（含預(yù)留金）收取，最終以竣結(jié)算為基數(shù)收取。B分成比例（BC）計(jì)算基數(shù)暫按合同額與項(xiàng)目部承包額差值為計(jì)算基數(shù)，最終以竣工結(jié)算及項(xiàng)目承包內(nèi)部結(jié)算額差值為計(jì)算基數(shù)。（3）比例的收取方法AA收取方法工程每次回款后由公司總部財(cái)務(wù)部按A扣掉管理費(fèi)后，將工程余款轉(zhuǎn)歸子公司分配使用。B分成比例（BC）中B的收取方法每年末根據(jù)各子公司形成總利潤情況計(jì)算分成額，進(jìn)行收取。第十二條項(xiàng)目利潤分配相關(guān)規(guī)定1、除工程變更、工程量增減、物資價(jià)格變動外，子公司一經(jīng)確定項(xiàng)目目標(biāo)成本及項(xiàng)目承包定價(jià)不允許隨意變更。2、公司總部職能部門各項(xiàng)管理費(fèi)用支出（包括薪資、獎金、福利等）及經(jīng)營性支出，由公司總部承擔(dān)；

簡介：工程造價(jià)咨詢有限公司工程造價(jià)咨詢有限公司內(nèi)部管理制度內(nèi)部管理制度目錄第一部分行政管理制度2一、薪酬管理制度2二、勞動合同制度3三、人事管理制度6四、會議管理制度6五、接待管理制度7六、辦公環(huán)境管理制度8七、對外形象管理制度8八、安全管理制度8九、檔案管理制度9十、印證使用管理制度10十一、通信管理制度10十二、采購管理制度11十三、報(bào)刊書籍訂閱購買管理制度11十四、員工招聘管理制度12十五、員工離職管理規(guī)定13十六、勞動紀(jì)律管理制度14十七、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定16十八、員工道德規(guī)范制度17第二部分業(yè)務(wù)管理制度18一、項(xiàng)目工作基本制度18二、崗位職責(zé)制度19三、基本建設(shè)工程施工結(jié)算審核質(zhì)量控制制度20四、外委業(yè)務(wù)管理制度21五、保密制度22六、客戶溝通與回訪制度221、工齡工資（在本單位工作工齡）2、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助3、差旅費(fèi)補(bǔ)助4、養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)中應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)部分。第六條薪資發(fā)放一、員工薪資以現(xiàn)金方式直接在公司規(guī)定的發(fā)薪日支付給員工本人或存入員工的銀行卡戶。二、員工基本工資以月為單位計(jì)算（考勤計(jì)算期為當(dāng)月1日至當(dāng)月最后日）。工資正常支付日為次月10日，遇假期順延。三、員工第一月工資或離職員工最后一月工資將根據(jù)實(shí)際出勤天數(shù)按以下公式計(jì)算（實(shí)際出勤天數(shù)30）月工資總額。四、若員工因各種原因中途離開公司時(shí)，未付的費(fèi)用包括最后一個(gè)月基本工資、績效提成工資、最后一月輔助工資等將在離職員工做完本人所有業(yè)務(wù)并出具報(bào)告，收到回訪意見書并辦妥離職手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，于10日發(fā)放。五、根據(jù)國家以及公司有關(guān)規(guī)定，以下費(fèi)用從每月工資中扣除（一）個(gè)人所得稅；（二）社會保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療）中個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分；（三）應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)但公司已預(yù)支的費(fèi)用；（四）其它扣款（如上月多支付的工資、離職員工的違約金、賠償金等）；（五）其他個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)部分。六、薪酬保密（一）公司實(shí)行薪酬保密制度；（二）除公司指定管理人員知道員工薪資外，不得泄露薪酬秘密。七、財(cái)務(wù)部每月將員工工資情況告知員工本人。第三章第三章人員薪酬管理人員薪酬管理第七條員工薪資的確定一、由總經(jīng)理按規(guī)定確定員工薪酬待遇。二、臨聘人員薪酬由總經(jīng)理按規(guī)定批準(zhǔn)決定。