簡介：河北大學(xué)碩士學(xué)位論文基于外部壓力的我國上市公司內(nèi)控信息披露研究姓名朱夢蝶申請學(xué)位級別碩士專業(yè)會計學(xué)指導(dǎo)教師趙立三20100501摘要II第二，在研究角度上的有所創(chuàng)新。本文對影響內(nèi)控信息披露的外部因素進行分析，主要是基于需求供給的經(jīng)濟學(xué)理論以及需求對供給的引導(dǎo)作用，通過外部對內(nèi)控信息的需求引出影響內(nèi)控信息披露的外部因素，進而對其進行研究。關(guān)鍵詞內(nèi)部控制信息披露外部壓力制度建設(shè)

簡介：精益制造模式在華為的應(yīng)用案例分析專、L匕名稱工商管理頌I二申請人姓名余源長導(dǎo)師姓名及職稱陳志祥教授答辯日期2010年06月02日拶鸛彬礦滏碰何尹∥繇匙茲蕊R期2DB年P(guān)月F日學(xué)位論文使用授權(quán)聲明本人完全了解中山大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即學(xué)校有權(quán)保留學(xué)位論文并向國家主管部門或其指定機構(gòu)送交論文的電子版和紙質(zhì)版，有權(quán)將學(xué)位論文用于非盈利目的的少量復(fù)制并允許論文進入學(xué)校圖書館、院系資料室被查閱，有權(quán)將學(xué)位論文的內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用復(fù)印、縮印或其他方法保存學(xué)位論文。一虢篝’降擴翩虢日期≥卵年夠月曾日日期

簡介：近年來，雖然農(nóng)行的會計內(nèi)控管理制度較為完善，并隨著ABIS系統(tǒng)的應(yīng)用推廣和不斷升級改造，部分會計內(nèi)控管理制度也逐步實現(xiàn)了由制度控制到系統(tǒng)機器控制的轉(zhuǎn)變，但仍存在部分會計制度執(zhí)行不到位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在隱患甚至引發(fā)經(jīng)濟案件的情況，從會計內(nèi)控管理的角度分析，其主要原因在于還沒有形成完整的會計控制體系，即對事前控制、過程控制與監(jiān)督、事后監(jiān)督與評價、問題糾改等方面還沒有形成一個完整體系，沒有建立起會計風(fēng)險控制的長效機制。會計內(nèi)控管理系統(tǒng)從會計內(nèi)控的各個環(huán)節(jié)入手，實現(xiàn)事前控制、過程控制與監(jiān)督、事后監(jiān)督管理以及全面序時評價和持續(xù)糾改，并通過對各級行會計內(nèi)控管理水平的評價考核及相應(yīng)的獎懲制度和正向激勵機制，全面提高會計內(nèi)控管理水平和防范會計操作風(fēng)險的能力。本文采用敏捷軟件開發(fā)方法，以統(tǒng)一建模語言UML為分析設(shè)計描述語言，采用J2EE技術(shù)，以完全面向?qū)ο蟮腏AVA為開發(fā)設(shè)計語言，使用MVC模式，對會計內(nèi)控管理系統(tǒng)進行了需求分析和系統(tǒng)設(shè)計，具體分析設(shè)計了基礎(chǔ)信息管理模塊和操作控制模塊。本文解決的主要問題有以下幾個方面1實現(xiàn)全面會計內(nèi)控風(fēng)險管理?？v向上實現(xiàn)了上級行對下級行監(jiān)督管理與評價考核；橫向上對會計內(nèi)控管理的各個方面、涉及的所有人員進行監(jiān)督控制和評價，體現(xiàn)了系統(tǒng)全面性。2實現(xiàn)會計內(nèi)控管理的統(tǒng)一性、規(guī)范性。突出會計內(nèi)控管理重點和制度執(zhí)行的機器制約。對重要內(nèi)控環(huán)節(jié)和人員實施了重點控制與管理。3實現(xiàn)序時連續(xù)監(jiān)督控制。對于會計內(nèi)控的各個環(huán)節(jié)實行連續(xù)系統(tǒng)監(jiān)控、定期評價和持續(xù)糾改。該系統(tǒng)的成功研制，會計案件發(fā)生筆數(shù)和涉案金額同比下降明顯，增強了業(yè)務(wù)人員的合規(guī)意識及自我保護意識和安全操作意識，防范了操作風(fēng)險及道德風(fēng)險和能力風(fēng)險，提升了農(nóng)行的社會形象。

簡介：華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文中國電信股份有限公司襄樊分公司內(nèi)控自我評估（CSA）研究姓名王俊申請學(xué)位級別碩士專業(yè)MBA指導(dǎo)教師陳敏20101028華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文IIABSTRACTINMAY2008,THEMINISTRYOFFINANCE,JOINTLYWITHCSRCCHINASECURITIESREGULATORYCOMMISSION,AUDITADMINISTRATION,CBRCCHINABANKINGREGULATORYCOMMISSIONANDCHINAINSURANCEREGULATORYCOMMISSION,CONSTITUTEDTHEFUNDAMENTALNORMSFORINTERNALCONTROLOFENTERPRISES,WHICHISTHEFIRSTGOVERNMENTREGULATIONFORSTANDARDIZINGENTERPRISEINTERNALCONTROLANDISALSOTHESYMBOLREFLECTINGTHATTHEINTERNALCONTROLOFCHINA’SENTERPRISEHASDEVELOPEDINTOASTANDARDIZATIONSTAGETHESELFASSESSMENTOFINTERNALCONTROLCANREFLECTTHEEFFECTIVENESSOFINTERNALCONTROL,WHICHMAYHELPINVESTORSMAKEPRECISEJUDGMENTSUPONTHEINTERNALCONTROLOFTHEMANAGEMENTLEVELANDINVESTMENTRISKSTHROUGHTHOROUGHANALYSISONTHEPROBLEMSINTHEINTERNALCONTROLSELFASSESSMENTSYSTEMOFTHEXIANGFANBRANCHOFCHINATELECOM,THISARTICLECONSTITUTESTHESELFASSESSMENTINDICATORSYSTEMANDBRINGSOUTSPECIFICPLANFORSTANDARDIZINGITSINTERNALCONTROLSELFASSESSMENTSYSTEMUPONTHESTUDYONTHEINTERNALCONTROLAPPRAISAL,ITDRAWSOUTTHECONCLUSIONTHATTHECSAISADYNAMICAPPRAISALWHICHNOTONLYCANPREDICTANDANALYZERISKSINTIME,BUTALSOCANMONITORTHERISKPREVENTIONMEASURESANDTHERESULTSBESIDES,DURINGTHEWHOLEPROCESS,THEINTERNALAUDITIONTHEMAJORFORCEFORCONSTANTLYOPTIMIZINGANDPROMOTING,ANDITPLAYSANIRREPLACEABLEROLEFORIMPROVINGINTERNALCONTROLMANAGEMENTKEYWORDSINTERNALCONTROLSELFASSESSMENTPRACTICERESEARCH

簡介：基于知識管理和組織學(xué)習(xí)的企業(yè)組織創(chuàng)新研究一一以聯(lián)合利華為例00L8274THEENTERPRISEORGANIZATIONINNOVATIONRESEARCHBASEDONKNOWLEDGEMANAGEMENTANDORGANIZATIONALLEARNINGTAKEUNILEVERASANEXAMPLE專業(yè)企業(yè)管理申請人卜娟導(dǎo)師吳能全教授答辯委員會成員主席簽名委員簽名銣【嗽答辯日期2010年5月25日原創(chuàng)性及學(xué)位論文使用授權(quán)聲明論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨立進行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對本文的研究作出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。本人完全意識到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名卜，詠日期帥年C‘月2日學(xué)位論文使用授權(quán)聲明本人完全了解中山大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即學(xué)校有權(quán)保留學(xué)位論文并向國家主管部門或其指定機構(gòu)送交論文的電子版和紙質(zhì)版，有權(quán)將學(xué)位論文用于非贏利目的的少量復(fù)制并允許論文進入學(xué)校圖書館、院系資料室被查閱，有權(quán)將學(xué)位論文的內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用復(fù)印、縮印或其他方法保存學(xué)位論文。學(xué)位論文作者簽名日期加1。年歲月卜形∥日導(dǎo)師躲埃呤日期M啐J一月L撂日

簡介：中山大學(xué)博士學(xué)位論文內(nèi)控鑒證報告披露的影響因素及經(jīng)濟后果基于中國資本市場的實證研究專業(yè)名稱會計學(xué)申請人姓名饒靜導(dǎo)師姓名及職稱林斌教授答辯委員簽名主席么名緲委員答辯日期≥。加年彭月7日學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明’本人鄭重聲明所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨立進行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對本文的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。本人完全意識到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名專莧靜日期勘L。年6月7日學(xué)位論文使用授權(quán)聲明本人完全了解中山大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即學(xué)校有權(quán)保留學(xué)位論文并向國家主管部門或其指定機構(gòu)送交論文的電子版和紙質(zhì)版，有權(quán)將學(xué)位論文用于非盈利目的的少量復(fù)制并允許論文進入學(xué)校圖書館、院系資料室被查閱，有權(quán)將學(xué)位論文的內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用復(fù)印、縮印或其他方法保存學(xué)位論文。學(xué)位論文作者導(dǎo)師簽名日期P“年6月TEL

簡介：2009年初工信部為我國三大運營商發(fā)放3G牌照中國大陸地區(qū)3G大幕終于拉開。隨著3G網(wǎng)絡(luò)的高速建設(shè)和優(yōu)化成熟手機終端市場也跟著快速膨脹尤其是上海等發(fā)達城市目前己成為各大3G手機廠商競相爭奪的市場華為公司也在上海展開了激烈的競爭。對于3G手機市場來說要想在競爭中立于不敗之地營銷策略至關(guān)重要。首先本文從宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境兩個方面運用PEST模型全面地分析了上海市3G手機的營銷環(huán)境。其次從華為公司的企業(yè)文化、技術(shù)研發(fā)能力、人力資源及經(jīng)營管理能力三個方面對華為公司進行了簡介然后從現(xiàn)行的產(chǎn)品、渠道、價格以及促銷策略分析了華為公司3G手機營銷現(xiàn)狀并應(yīng)用SWOT分析矩陣研究了華為公司開拓上海3G手機市場的優(yōu)勢、劣勢、機遇以及挑戰(zhàn)。再次應(yīng)用市場細分、產(chǎn)品定位的理論和方法分析了華為3G手機在上海的市場選擇與定位。然后在上述分析的基礎(chǔ)上運用4P營銷組合理論、品牌營銷理論以及數(shù)據(jù)庫營銷理論對選定的目標市場設(shè)計了相應(yīng)的營銷策略。在產(chǎn)品策略方面對華為現(xiàn)有的3G手機進行重新設(shè)計使其適合于目標市場消費者。定價策略方面對時尚型3G手機采取參考定價對商務(wù)型3G手機采取撇脂定價同時根據(jù)產(chǎn)品所處的生命周期不同階段動態(tài)調(diào)整價格。渠道策略方面華為3G手機的渠道首先要扁平化其次是要抓重點渠道和終端如運營商定制、家電大賣場、手機連鎖賣場等最后是要加強對渠道的管理。促銷策略方面對于商務(wù)型消費者主要采用廣告促銷策略對于時尚型消費者主要采用廣告和營業(yè)推廣組合。品牌策略方面應(yīng)注重以企業(yè)文化的傳播塑造企業(yè)良好的形象通過工業(yè)參觀的方式讓上海消費者切身體驗華為注重零售環(huán)節(jié)增強品牌感受。數(shù)據(jù)庫營銷策略方面可以根據(jù)數(shù)據(jù)庫信息對上海的消費者進行跟蹤服務(wù)鞏固和提高上海消費者的品牌忠誠度可以將華為3G手機的研發(fā)和上海消費者的需求緊密相連。最后為了實現(xiàn)設(shè)計目標本文提出了相應(yīng)的營銷策略執(zhí)行與控制措施。通過本文的研究不但可以分析3G手機的市場特征還可以為華為公司3G手機提供營銷策略。此外本文的研究也對其他3G手機廠商制定3G時代的營銷策略具有一定的參考價值。

簡介：上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文試議內(nèi)控理論在建筑行業(yè)的應(yīng)用1第一章緒論第一章緒論11研究目的和意義111內(nèi)控理論的應(yīng)用在企業(yè)發(fā)展中的重要性企業(yè)內(nèi)控制度是指為達到企業(yè)內(nèi)部不相容職務(wù)相互分離確保企業(yè)內(nèi)部的各個崗位的職責(zé)分明并受到充分監(jiān)督，以及使企業(yè)內(nèi)部各項作業(yè)的授權(quán)和簽署程序得到確實執(zhí)行而形成的一系列控制方法、程序和制度的總稱。內(nèi)控理論作為指導(dǎo)企業(yè)如何設(shè)立和運作內(nèi)控制度的一種理論體系，其理論發(fā)展經(jīng)過了不斷改進和完善的過程，現(xiàn)代企業(yè)在內(nèi)控理論的指導(dǎo)之下，內(nèi)控制度的建設(shè)越來越趨于完善。在現(xiàn)在企業(yè)里，內(nèi)控制度已經(jīng)成為企業(yè)內(nèi)部的管理制度不可缺少的一部分，現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)控制度不同于企業(yè)的一般管理制度，是一種具有特殊形式和作用的企業(yè)管理制度。內(nèi)控制度之于企業(yè)發(fā)展和管理的重要性首先體現(xiàn)在企業(yè)主對建立有序的企業(yè)內(nèi)部運行秩序以及防止企業(yè)內(nèi)部人員腐敗作弊而損害公司利益的需求上，企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的不斷擴張使企業(yè)主對企業(yè)的運行控制力量越來越弱，在這種情況下，企業(yè)主在建立企業(yè)管理制度和流程的基礎(chǔ)上，需要再建立一套完整的內(nèi)控制度防止企業(yè)運行中各類問題的出現(xiàn)；而在現(xiàn)在經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境中，各種投資方式的出現(xiàn)，使內(nèi)控制度的重要性還體現(xiàn)在對公眾利益和國家集體利益的保護上?，F(xiàn)代經(jīng)濟環(huán)境中，國有企業(yè)，集體企業(yè)和上市公司的出現(xiàn)使企業(yè)運行管理者為了其個人利益具備了利用職權(quán)欺詐牟利的可能性，這就需要企業(yè)外部力量利用內(nèi)控制度制約企業(yè)運行管理者的行為。現(xiàn)代內(nèi)控制度作為一種先進的企業(yè)內(nèi)部管理制度已經(jīng)被企業(yè)普遍應(yīng)用并發(fā)揮著越來越重要的管理作用。企業(yè)內(nèi)控制度制定的完善、嚴密與否以及企業(yè)在運行過程中對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況的好壞，已經(jīng)成為直接影響一個企業(yè)運作是否能夠順暢以及企業(yè)是否能夠順利發(fā)展的重要因素。一個有效和合理的內(nèi)部控制制度的設(shè)計和有效執(zhí)行能夠使企業(yè)運行中做到內(nèi)部組織分工合理、秩序井然、職責(zé)明確、權(quán)限適度、配合緊密、監(jiān)督充分，從而使企業(yè)能夠達到高效率的運行并規(guī)避企業(yè)運行中由于主觀的或客觀的人為錯誤對企業(yè)造成損失。因此，制定完善而嚴密的企業(yè)內(nèi)控制度并加以切實有效的執(zhí)行是企業(yè)成功的關(guān)鍵因素之一，尤其是對規(guī)模比較大的企業(yè)而言更是如此。112研究的目的內(nèi)控制度之于規(guī)范企業(yè)管理和規(guī)避風(fēng)險的重要性毋容置疑，而中國建筑行業(yè)的工程公司在內(nèi)控制度上的缺失以及由于內(nèi)控制度缺失和業(yè)務(wù)的特殊性使企業(yè)運行中各種問題不斷出現(xiàn)卻十分令人擔(dān)憂。眾所周知，工程公司的產(chǎn)品是各種建筑物，包括人們居住的住宅，商業(yè)性建筑如商場、辦公樓，以及各種公共建筑如車站機場和公路橋梁之類，因此工程公司的產(chǎn)品都是同人們的基本生存需求和安全聯(lián)系在一起的，工程公司的產(chǎn)品質(zhì)量對社會公眾的安全至關(guān)重要。而上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文試議內(nèi)控理論在建筑行業(yè)的應(yīng)用3123文章結(jié)構(gòu)安排基于立足內(nèi)控理論，并結(jié)合實際運用的原則，本論文的結(jié)構(gòu)具體安排如下介紹工程公司的業(yè)務(wù)特點，以此說明工程公司在內(nèi)控制度建設(shè)和具體落實執(zhí)行中的困難。對內(nèi)控的定義以及國內(nèi)外內(nèi)控理論發(fā)展作初略的介紹，以作為本文針對工程公司內(nèi)控制度建設(shè)的理論依據(jù)。具體分析案例，并為案例所論及的工程公司分析公司內(nèi)控問題所在并提出具體的內(nèi)控制度建設(shè)的方法。作為本論文的重點，由點及面，分析中國的工程公司在內(nèi)控制度建設(shè)所面臨問題的共性，并為工程公司的內(nèi)控制度建設(shè)提出策略性的建議。13本章小結(jié)對本論文研究思路的確立是本章的中心內(nèi)容，本章所論述的研究思路和方法將作為本論文整體研究的準則被貫穿始終，以確保本論文的實際應(yīng)用價值。本論文在書寫的過程中將明確目標和方法，確保不偏離本章所確立的研究思路和方法，以達成本論文研究的目的。

簡介：密級保密期限躊東卻童大警工商管理碩士專業(yè)學(xué)位論文學(xué)號Q2魚Q22導(dǎo)師更區(qū)塞學(xué)院經(jīng)進筐堡堂院2010年6月15日獨創(chuàng)性或創(chuàng)新性聲明ILLLLL／FFLLLLLLLLLLL／L／LTLLLLLLLL丫1_LLLLLLLL758196本人聲明所呈交的論文是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標注和致謝中所羅列的內(nèi)容以外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得北京郵電大學(xué)或其他教育機構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均己在論文中作了明確的說明并表示了謝意。申請學(xué)位論本人簽名，本人承擔(dān)一切相關(guān)責(zé)任。日期關(guān)于論文使用授權(quán)的說明學(xué)位論文作者完全了解北京郵電大學(xué)有關(guān)保留和使用學(xué)位論文的規(guī)定，即研究生在校攻讀學(xué)位期間論文工作的知識產(chǎn)權(quán)單位屬北京郵電大學(xué)。學(xué)校有權(quán)保留并向國家有關(guān)部門或機構(gòu)送交論文的復(fù)印件和磁盤，允許學(xué)位論文被查閱和借閱；學(xué)?？梢怨紝W(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容，可以允許采用影印、縮印或其它復(fù)制手段保存、匯編學(xué)位論文。保密的學(xué)位論文在解密后遵守此規(guī)定保密論文注釋本學(xué)位論文屬于保密在一年解密后適用本授權(quán)書。非保密論文注釋本學(xué)位論文不屬于保童范圍，適用本授權(quán)書。本人簽名咝幺暨日期冱F旦二笸二蘭導(dǎo)師簽名IX一’77一一≥，℃≯。小西～

簡介：新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司財務(wù)內(nèi)控改進研究中文摘要財務(wù)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險的重要手段。隨著經(jīng)濟全球化的加快，市場化程度越來越高，以及新技術(shù)、新媒體的迅猛發(fā)展，新聞網(wǎng)絡(luò)媒體的市場競爭日趨激烈，要增強其核心競爭力，實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的雙提高，勢必要強化內(nèi)部控制，特別是財務(wù)內(nèi)部控制。本論文從內(nèi)部控制的理論、財務(wù)內(nèi)控的概念和主要控制方法等基礎(chǔ)理論入手，同時根據(jù)我國現(xiàn)行內(nèi)部控制的法律法規(guī)，在深入分析新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司財務(wù)內(nèi)控現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，總結(jié)新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司在財務(wù)內(nèi)控方面存在的問題以及形成這些問題的原因。在此基礎(chǔ)上，作者根據(jù)企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的目標和原則，按照一定的思路和方法，主要從財務(wù)管理權(quán)限的配置、財務(wù)管理的體制、財務(wù)管理的組織機構(gòu)等方面對新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司的財務(wù)內(nèi)控體系進行改進設(shè)計，并針對該公司經(jīng)常發(fā)生的財務(wù)內(nèi)控業(yè)務(wù)提出了具體的改進建議。針對改進后新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司財務(wù)內(nèi)控體系如何實施制定了具體的實施方法和保障措施，從而保證該套系統(tǒng)的預(yù)期實施效果。這套財務(wù)內(nèi)控體系的順利實施將有效提高新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司的財務(wù)管理水平，改善公司的經(jīng)營管理狀況，實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益的雙提高。當(dāng)然，財務(wù)內(nèi)控體系是隨著企業(yè)自身的環(huán)境而變化的一種體系，本論文中所設(shè)計的財務(wù)內(nèi)控體系符合新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司當(dāng)前的發(fā)展水平，如果該公司的發(fā)展狀況出現(xiàn)重大改變，則現(xiàn)在設(shè)計的這套財務(wù)內(nèi)控體系就不能完全發(fā)揮其應(yīng)有的作用。通過本論文的研究，不僅有利于新華網(wǎng)絡(luò)甘肅分公司加強財務(wù)內(nèi)控管理，提高該公司的綜合效益，同時對我國新聞網(wǎng)絡(luò)媒體公司的財務(wù)內(nèi)控建設(shè)也具有積極地促進和借鑒意義。關(guān)鍵詞網(wǎng)絡(luò)公司，內(nèi)部控制，財務(wù)內(nèi)控，預(yù)算管理INTERNALCONTROLOFTHENEWSNETWORKMEDIACOMPANYKEYWORDSNETWORKCOMPANYINTERNALCONTROL，F(xiàn)INANCIALINTERNALCONTROL，BUDGETMANAGEMENT

簡介：獨創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨立進行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的內(nèi)容以外，本論文不包含任何其他個人或集體己經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果，也不包含為獲得江蘇大學(xué)或其他教育機構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。對本文的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。本人完全意識到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名DQ＼年GNL，＼。學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書江蘇大學(xué)、中國科學(xué)技術(shù)信息研究所、國家圖書館、中國學(xué)術(shù)期刊光盤版電子雜志社有權(quán)保留本人所送交學(xué)位論文的復(fù)印件和電子文檔，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。本人電子文檔的內(nèi)容和紙質(zhì)論文的內(nèi)容相一致，允許論文被查閱和借閱，同時授權(quán)中國科學(xué)技術(shù)信息研究所將本論文編入中國學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫并向社會提供查詢，授權(quán)中國學(xué)術(shù)期刊光盤版電子雜志社將本論文編入中國優(yōu)秀博碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫并向社會提供查詢。論文的公布包括刊登授權(quán)江蘇大學(xué)研究生處辦理。本學(xué)位論文屬于不保密學(xué)位論文作指導(dǎo)教師簽名豸理力聽，年占月4日

簡介：論文指導(dǎo)小組成員洪劍峭教授呂長江教授李若山教授周勤業(yè)教授原紅旗教授陳超教授周紅教授復(fù)目大學(xué)博士論文內(nèi)部控制鑒證動機、價值相關(guān)性與內(nèi)控效率目錄第一章導(dǎo)論58I研究背景82選題意義13研究方法14研究流程與內(nèi)容安排O15主要觀點與研究怠0新12第二章內(nèi)部控制概念的辨析1421內(nèi)部控制1422會計內(nèi)部控制2223財務(wù)報告內(nèi)部控制2324內(nèi)部控制信息披露一2425內(nèi)部控制鑒證2426內(nèi)部控制與公司治理比較28第三章企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管發(fā)展分析31從市場監(jiān)管發(fā)展的角度來理解內(nèi)部控制32美國內(nèi)部控制監(jiān)管3433我國內(nèi)部控制監(jiān)管第四章內(nèi)部控制文獻梳理4I國外主要文獻梳理4742國內(nèi)文獻梳理43文獻點評“第五章上市公司內(nèi)部控制鑒證報告分析51滬市2007年上市公司內(nèi)部控制鑒證報告分析一6852上市公司內(nèi)部控制評價報告所披露信息分析7L53總結(jié)～76第六章內(nèi)部控制鑒證披露的動機檢驗61引言～7862理論分析與假說發(fā)展7963研究設(shè)計8464實證結(jié)果分析第七章內(nèi)部控制鑒證與價值相關(guān)性檢驗8671引言9372理論分析與假說發(fā)展9373研究設(shè)計95

簡介：分類號UDCL012630903120密級編號導(dǎo)教師2011年10月研指專摘要業(yè)務(wù)流程再造BPR雖然帶來了企業(yè)管理領(lǐng)域的一場深刻革命，但其較高的失敗率又讓許多企業(yè)望而卻步。在部分企業(yè)通過流程再造重新走向輝煌的同時，流程再造的失敗率也一直居高不下，如何利用信息技術(shù)實現(xiàn)企業(yè)管理流程優(yōu)化，達到提高企業(yè)整體績效的目的是許多企業(yè)需要解決的問題。華為公司給工程合作單位付款的流程只是華為SO集成供應(yīng)鏈流程管理中的一個很小的環(huán)節(jié)，付款流程的滯后曾經(jīng)長期制約著合作方和華為公司的合作關(guān)系，更是使許多合作方面臨倒閉的困境。為了解決困擾合作方和華為之間的這一合作難題，華為公司對原有的付款流程進行了變革。盡管在合作初期，華為公司作為國內(nèi)最大的通信設(shè)備制造商可以通過ERP平臺來統(tǒng)籌規(guī)劃工程合作付款流程這一供應(yīng)鏈節(jié)點，但信息技術(shù)上的成熟，并不能等同于流程管理的成熟。事實表明華為的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、流程再造并不是一蹴而就的，而是經(jīng)過了周密的策劃和長期的準備。新付款流程不僅有效地改善了舊付款流程存在的弊端，而且提高了工程合作整體的運營效率和工程質(zhì)量管理水平。本文通過對付款流程演變的分析和研究，剖析了華為公司流程再造、流程優(yōu)化的一些成功的運行模式、推行ERP的方式，試圖給一些正在進行業(yè)務(wù)流程變革的企業(yè)提供可資借鑒的經(jīng)驗。本文在對華為公司給工程合作單位付款流程的研究和分析中，運用了案例研究方法、比較分析法，結(jié)合業(yè)務(wù)流程重組的理論闡述了華為給工程合作單位付款流程的演變過程，對華為公司給工程合作單位付款的流程的變革背景、原因和歷程進行了系統(tǒng)的分析，論證了企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身戰(zhàn)略規(guī)劃并結(jié)合信息技術(shù)對業(yè)務(wù)流程展開優(yōu)化和創(chuàng)新的重要性，通過分析和研究，本文得出的結(jié)論如下在利用現(xiàn)代信息技術(shù)優(yōu)化和創(chuàng)新流程的過程中，只有與戰(zhàn)略規(guī)劃相結(jié)合并采用有效的管理方式從根本上重新設(shè)計業(yè)務(wù)流程，才能達到了顯著提高績效的目的，往過時的流程里嵌入計算機系統(tǒng)的做法終會導(dǎo)致流程變革的失敗。關(guān)鍵詞付款流程，BPR，戰(zhàn)略

簡介：分類號UDC1012630803177密級編號指導(dǎo)教師專孫振山2011年4月原創(chuàng)性聲明＼瓣／本人聲明所呈交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進行的研究工作及取得的研究成果。除本文已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得內(nèi)蒙直太堂及其他教育機構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示謝意。學(xué)位論文作者簽名量至指導(dǎo)教師簽名GJD孟幻日期虹日’期砷辟在學(xué)期間研究成果使用承諾書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即內(nèi)蒙古大學(xué)有權(quán)將學(xué)位論文的全部內(nèi)容或部分保留并向國家有關(guān)機構(gòu)、部門送交學(xué)位論文的復(fù)印件和磁盤，允許編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索，也可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存、匯編學(xué)位論文為保護學(xué)院和導(dǎo)師的知識產(chǎn)權(quán)，作者在學(xué)期間取得的研究成果屬于內(nèi)蒙古大學(xué)。作者今后使用涉及在學(xué)期間主要研究內(nèi)容或研究成果，須征得內(nèi)蒙古大學(xué)就讀期間導(dǎo)師的同意若用于發(fā)表論文，版權(quán)單位必須署名為內(nèi)蒙古大學(xué)方可投稿或公開發(fā)表。學(xué)位論享筘者簽名主至指導(dǎo)教師簽名日期迎絲毒竺西日期迎蜊，

簡介：1中文圖書分類號中文圖書分類號F8383009191企業(yè)內(nèi)控控制審計與財務(wù)報表審計整合研究企業(yè)內(nèi)控控制審計與財務(wù)報表審計整合研究學(xué)生姓名朱曉莉所在院系會計學(xué)院專業(yè)名稱會計學(xué)研究方向?qū)徲媽W(xué)屆別2007屆（在職）導(dǎo)師姓名安廣實教授論文完成時間2012年5月安徽財經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文1企業(yè)內(nèi)控控制審計與財務(wù)報表審計整合研究企業(yè)內(nèi)控控制審計與財務(wù)報表審計整合研究內(nèi)容內(nèi)容摘要摘要2001年12月，美國最大的能源公司安然公司突然申請破產(chǎn)保護，此后，財務(wù)丑聞層出不窮，規(guī)模也屢創(chuàng)新高，特別是2002年的泰科國際會計丑聞和世界通信會計丑聞，徹底打擊了投資者對資本市場的信心。為改變這一局面，各國紛紛將注意力從財務(wù)報告本身的信息質(zhì)量轉(zhuǎn)向財務(wù)報告內(nèi)部控制系統(tǒng)是否健全。2002年，美國頒布實施了2002年公眾公司會計改革和投資者保護法案PUBLICCOMPANYACCOUNTINGINVESTPROTECTIONACTOF2002，即薩班斯奧克斯利法案SARBANESOXLEYACT。該法案規(guī)定了企業(yè)管理層對內(nèi)部控制應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和注冊會計師對內(nèi)部控制的審計要求，注冊會計師必須就上市公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)和管理層的評估過程出具審計意見。日本、英國、加拿大等國家也陸續(xù)提出對財務(wù)報表內(nèi)部控制進行審計的要求。企業(yè)內(nèi)部控制指引第五條規(guī)定，注冊會計師可以單獨進行內(nèi)部控制審計，也可以將內(nèi)部控制審計與財務(wù)報表審計進行整合，但對于如何整合，注冊會計師如何實施審計工作，目前還沒用明確的準則指引。69家境內(nèi)外同時上市的公司從2011年1月1日起率先實施內(nèi)部控制規(guī)范體系，同時，財政部、證監(jiān)會又選擇了200多家在滬深證券交易所主板上市的公司進行試點，2012年的實施范圍將擴大到在深滬兩市主板上市的1400多家上市公司。本文在研究美國ASNO5等國外文獻的基礎(chǔ)上，結(jié)合美國審計質(zhì)量中心成員總結(jié)的整合審計經(jīng)驗和教訓(xùn)，參照我國企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)控控制審計指引，基于風(fēng)險導(dǎo)向的審計理念，對整合審計進行研究，以期進一步支持注冊會計師有效和高效的執(zhí)行綜合審計的目標，特別是協(xié)助規(guī)模較小的會計師事務(wù)所初次實施整合審計。關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞內(nèi)部控制，內(nèi)部控制審計，財務(wù)報告內(nèi)部控制，財務(wù)報表審計，整合審計