公司上墻制度(1)

1、財(cái)務(wù)管理制度第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，根據(jù)國(guó)家關(guān)于財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：1、編制預(yù)(決)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；2、加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)管理，提高資金使用效益；3、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全；4、建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況；5、依法納稅，接受有關(guān)部門的監(jiān)督。第三條財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，二級(jí)核算的管理體制；設(shè)立財(cái)務(wù)室、配

2、備會(huì)計(jì)和出納人員。第四條財(cái)務(wù)實(shí)行計(jì)劃定額目標(biāo)管理。每年一季度，由股東會(huì)參考上一年預(yù)算執(zhí)行情、況和本年度收支預(yù)測(cè)，制定本年度收支計(jì)劃和控制目標(biāo)，并進(jìn)行計(jì)劃分解，制定本年度收支計(jì)劃和控制目標(biāo)。第五條公司的收入包括業(yè)務(wù)收入和其他收入。業(yè)務(wù)收入指接受委托對(duì)外承辦審計(jì)、驗(yàn)資、評(píng)估、咨詢服務(wù)等各種業(yè)務(wù)所取得的收入；其他收入指利息收入、投資凈收益、固定資產(chǎn)盤盈和處理固定資產(chǎn)凈收益及其他收益。第六條業(yè)務(wù)收費(fèi)執(zhí)行有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收入必須全部按規(guī)定入賬，

3、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。第七條各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)與業(yè)務(wù)已經(jīng)完成、款項(xiàng)已經(jīng)收到時(shí)確認(rèn)為收入的實(shí)現(xiàn)，跨年度項(xiàng)目可按收款進(jìn)度確認(rèn)收入。第八條其他收入按有關(guān)財(cái)務(wù)制度“款到入賬”的原則進(jìn)行賬務(wù)處理。第九條公司支出包括：業(yè)務(wù)支出和其他支出。業(yè)務(wù)支出包括工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊費(fèi)、物業(yè)用品費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、會(huì)費(fèi)、稅金、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等；其他支出指業(yè)務(wù)支出以外的開支，包括財(cái)務(wù)費(fèi)用、罰款支出、捐贈(zèng)支出、固定資產(chǎn)盤虧和待處理固定資產(chǎn)

4、凈損失、非常損失等。第十條按財(cái)務(wù)部的規(guī)定比例，提取福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、折舊費(fèi)、會(huì)費(fèi)、職業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)基金。第十一條各項(xiàng)支出原則上在審定的月開支計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行，計(jì)劃外或臨時(shí)增加的開支，須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方能支用。第十二條各項(xiàng)支出應(yīng)按國(guó)家及本公司財(cái)務(wù)制度、規(guī)定辦理。第十三條利潤(rùn)是指公司一定時(shí)期的收入減支出后的凈額。第十四條利潤(rùn)是按照國(guó)家規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依法繳納所得稅。第十五條繳納所得稅后的利潤(rùn)，首先用于彌補(bǔ)以前年度虧損，再按一定比例提留后備基

5、金，剩余部分由股東會(huì)制定年度分配方案，進(jìn)行分配。第十六條專用基金包括：風(fēng)險(xiǎn)基金、后續(xù)教育基金以及從稅后利潤(rùn)提留的后備基金。第十七條各項(xiàng)基金的提取、使用和管理辦法，國(guó)家有統(tǒng)一規(guī)定的，按照統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行；沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的，按本公司規(guī)定執(zhí)行。第十八條資產(chǎn)指各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、對(duì)外投資等。第十九條流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付款等。應(yīng)建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度；對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)及時(shí)清理清算，不得

6、長(zhǎng)期掛賬；對(duì)確己無(wú)法收回的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷；對(duì)在用低值易耗品應(yīng)進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)，保證實(shí)物的安全。第二十條固定資產(chǎn)統(tǒng)一歸口到辦公室管理、由財(cái)務(wù)部門立賬、設(shè)卡，做到賬、卡物一致。各存放地點(diǎn)部門和固定資產(chǎn)使用人為固定資產(chǎn)保管人。第二十一條固定資產(chǎn)按財(cái)務(wù)制度的要求計(jì)提折舊進(jìn)入費(fèi)用，報(bào)廢固定資產(chǎn)由保管人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門據(jù)此辦理財(cái)務(wù)核銷手續(xù)。第二十二條財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)組織人員定期對(duì)公司的固定資產(chǎn)

7、進(jìn)行清點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。第二十三條所有工具、低值易耗品、辦公用品、圖書資料，均應(yīng)有專人驗(yàn)收保管；工具及低值易耗品需辦理領(lǐng)用登記才能使用，離開崗位后，必須辦理交接手續(xù)。辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)，并由專人進(jìn)行管理；領(lǐng)用時(shí)，必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。專業(yè)性的圖書資料、工具收由各業(yè)務(wù)部門報(bào)主管所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可購(gòu)買，定購(gòu)書籍由辦公室統(tǒng)一辦理，由部門驗(yàn)收并編號(hào)建卡，設(shè)專人保管。第二十四條由股東會(huì)指定人員定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行內(nèi)審，出具審計(jì)報(bào)告。第二十五

8、條本公司監(jiān)事會(huì)履行日常財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，對(duì)年終財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)審報(bào)告，實(shí)行檢查。第二十六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)入有權(quán)按《會(huì)計(jì)法》行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，同時(shí)對(duì)違反本公司內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度的行為，有權(quán)向股東會(huì)反映。第二十七條全體出資人有權(quán)了解公司財(cái)務(wù)和執(zhí)行情況，股東會(huì)應(yīng)向全體出資人大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況。第二十八條財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總，并準(zhǔn)時(shí)報(bào)送稅務(wù)及相關(guān)部門。檔案管理制度檔案管理制度1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家和省、市有關(guān)2、建設(shè)工程檔案管理的法律、法規(guī)、規(guī)章、紀(jì)律規(guī)

9、定。二、認(rèn)真履行資料整理歸檔職責(zé)，檔案由專人管理。三、各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要、簡(jiǎn)報(bào)、重要電話記錄、接待來(lái)訪記錄、上級(jí)來(lái)文、公司發(fā)文、工作計(jì)劃和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)資料由綜合部負(fù)責(zé)歸檔；工程招投標(biāo)檔案、咨詢檔案由招標(biāo)代理部、咨詢部等業(yè)務(wù)部門按業(yè)務(wù)分工負(fù)責(zé)歸檔。四、每項(xiàng)招標(biāo)代理業(yè)務(wù)，資料歸檔必須齊全。主要包括的資料：招標(biāo)代理合同，發(fā)改委立項(xiàng)批文、施工報(bào)建、招標(biāo)、施工許可申請(qǐng)表，招標(biāo)文件，招標(biāo)公告，

10、確定入圍隊(duì)伍公示，答疑紀(jì)要，標(biāo)底公示，評(píng)標(biāo)報(bào)告，中標(biāo)單位投標(biāo)文件(副本)，中標(biāo)候選人公示，中標(biāo)通知書等一系列文件，經(jīng)整理形成招投標(biāo)檔案。五、其它歸檔資料要求：文件材料齊全完整；檔案內(nèi)容合并整理、立卷；根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系，區(qū)別保存價(jià)值（永久、長(zhǎng)期、定期）、分類、整理、立卷，案卷標(biāo)題簡(jiǎn)明確切，便于保管和利用。六、外出活動(dòng)時(shí)，嚴(yán)禁攜帶涉密文件、資料、有涉密內(nèi)容的筆記本，因工作需要，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)攜帶的資料，應(yīng)注意保管，嚴(yán)防丟失。七、對(duì)涉及

11、招投標(biāo)記錄、資料等，要注意保管好，該銷毀時(shí)及時(shí)及碎紙機(jī)銷毀，不得隨意扔進(jìn)廢紙簍。八、對(duì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)禁損毀、散失、泄密。九、借閱相關(guān)文件，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可在指定地點(diǎn)和人員范圍內(nèi)查閱，但絕不允許向規(guī)定范圍以外的人員泄露文件內(nèi)容；同時(shí)要詳細(xì)登記借閱檔案名稱、借閱日期、借閱人員的單位和姓名、借閱理由等。十、不得將檔案帶出本單位。十一、不該說(shuō)的機(jī)密不說(shuō)，不該看的機(jī)密不看，