盡職調(diào)查工作底稿3—公司財務調(diào)查

1、股份有限公司盡職調(diào)查工作底稿盡職調(diào)查工作底稿盡職調(diào)查工作底稿3——公司財務調(diào)查公司財務調(diào)查31、公司內(nèi)部控制制度調(diào)查、公司內(nèi)部控制制度調(diào)查編號：31指引第2331條公司名稱股份有限公司調(diào)查日期年月日至年月日調(diào)查地點調(diào)查人員調(diào)查內(nèi)容公司內(nèi)部控制制度調(diào)查事項的時點或期間年月日至年月日調(diào)查方法訪談、詢問、查閱、驗證、觀察、重新操作調(diào)查過程1、從控制環(huán)境、風險識別與評估、控制活動與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評價、內(nèi)部控制制度的充分性等角度對公

2、司管理層進行訪談，包括公司總經(jīng)理和財務總監(jiān)等。通過訪談，了解公司內(nèi)部控制制度的建立及其執(zhí)行情況。2、查閱了公司近二年一期的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖和組織結(jié)構(gòu)圖，公司內(nèi)部控制環(huán)境相關的董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄和內(nèi)部控制制度的自我評價報告。3、查閱了公司各項規(guī)章制度包括財務管理制度、人力資源管理制度等。4、查閱了公司研發(fā)、管理控制、商務市場銷售、財務以及人事等方面相關內(nèi)部控制制度，包括《應收賬款管理辦法》、《財務審核審批制度》、《關于貨幣資金的管理

3、規(guī)定》、《會計檔案管理辦法》、《全面預算管理的規(guī)定》等。5、對關鍵流程控制活動與措施運行進行了有效性的抽樣驗證。6、查閱公司近二年一期的審計報告，聽取注冊會計師、律師的意見。調(diào)查結(jié)論其他應說明的事項附件311公司各項業(yè)務及管理規(guī)章制度312公司內(nèi)部控制環(huán)境的董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄313公司管理層、業(yè)務部門負責人和公司員工等人員關于公司內(nèi)部控制情況的訪談或問卷調(diào)查記錄314對關鍵流程控制活動與措施運行有效性的測試315公司內(nèi)部審計