sb005企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表

1、SB005企業(yè)所得稅季度所得稅季度納稅申稅申報(bào)表企業(yè)所得稅季度所得稅季度納稅申稅申報(bào)表納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱：□稅票先到填表日期；申報(bào)日期：金額單位：元（列至角分）項(xiàng)目行次本年累計(jì)數(shù)收入總額1利潤(rùn)總額2彌補(bǔ)以前年度虧損3應(yīng)納稅所得額4適用稅率5應(yīng)納所得稅額（6=45）6年初未繳所得稅額7減免所得稅額8實(shí)際已繳納所得稅額9實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（10=6789）10納稅人（簽章）：填表日期：年月日法人代表（簽章）：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）：

2、受理日期：年月日數(shù)據(jù)識(shí)讀區(qū)（供打印條形碼使用）本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)納稅人留存；第二聯(lián)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。第三聯(lián)報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)做稅務(wù)會(huì)計(jì)原始憑證。填表說(shuō)明：第1行“收入總額”填寫本年應(yīng)稅收入累計(jì)總額。第2行“利潤(rùn)總額”填寫按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度核算的本年利潤(rùn)總額。第3行“彌補(bǔ)以前年度虧損”填寫按稅法規(guī)定允許彌補(bǔ)的以前年度虧損余額，不得大于利潤(rùn)總額（第2行）。第4行“應(yīng)納稅所得額”填寫利潤(rùn)總額減去彌補(bǔ)虧損后的余額。應(yīng)納稅所得額計(jì)算為負(fù)數(shù)時(shí)，應(yīng)填寫為

3、“0”。從事房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)應(yīng)納稅所得額應(yīng)包括本期取得的預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)；在將預(yù)售收入結(jié)轉(zhuǎn)為銷售收入的當(dāng)期，應(yīng)減去已計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的原預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)。第5行按換算成全年應(yīng)納稅所得額確定的適用稅率填寫。當(dāng)全年應(yīng)納稅所得額小于（含）3萬(wàn)元時(shí)，適用稅率(5欄)應(yīng)為18%；如全年應(yīng)納稅所得額大于3萬(wàn)元小于（含）10萬(wàn)元時(shí)，適用稅率(5欄)為27%；當(dāng)全年應(yīng)納稅所得額大于10萬(wàn)元時(shí)，適用稅率(5欄)為33%。全年應(yīng)納稅所得額換算公

4、式：一季度全年應(yīng)納稅所得額=一季度實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額4；二季度全年應(yīng)納稅所得額=二季度累計(jì)實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額2；三季度全年應(yīng)納稅所得額=三季度累計(jì)實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額34。第6行“應(yīng)繳所得稅額”按適用稅率計(jì)算的應(yīng)繳企業(yè)所得稅額填寫。第7行“年初未繳所得稅額”按實(shí)際年初未繳企業(yè)所得稅額填寫。第8行“減免所得稅額”填寫納稅人經(jīng)批準(zhǔn)減免的企業(yè)所得稅額。第9行“實(shí)際已繳納所得稅額”填寫納稅人申報(bào)所屬期累計(jì)已經(jīng)繳庫(kù)的企業(yè)所得稅稅額。第10行“實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退