外國發(fā)行人申請股票第一上法律事項檢查表

1、1外國發(fā)行人申請股票第一上市法律事項檢查表修訂日期：101年3月12外國發(fā)行人申請股票第一上市法律事項檢查表外國發(fā)行人申請股票第一上市法律事項檢查表______________公司(中文)______________公司(英文)填表注意事項：一、填報檢查表並出具法律意見書之律師，於最近一年內應未受法務部律師懲戒委員會懲戒，且不得與外國發(fā)行人、簽證會計師及證券承銷商具有下列關係：（一）財務會計準則公報第六號規(guī)定之關係人。（二）其他法令規(guī)定

2、或事實證明任何一方直接或間接控制他方之人事、財務或業(yè)務經營者。二、請依申請案件之性質適當填報。如有勾選者，請先勾選，並於意見欄逐項敘明勾選之理由(如法令依據、相關文件、資料、與相關人員面談)及審核結果。意見欄如不敷使用，請另以附件說明並交互引註。查核軌跡(如法令依據、相關文件、資料、與相關人員面談之紀錄等)須詳實作成工作底稿或相關紀錄，並應至少保存五年。三、審核及出具法律意見書時應善盡專業(yè)上應有之注意，且均應查明事實，並就審核結果依參考

3、格式出具適當之法律意見書，且本法律意見書應揭露於公開說明書之特別記載事項。如遇公司拒絕提供資料、發(fā)現有異常或違反法令等情事，請於法律意見書中另以中間段逐項敘明，並於末段明確表示是否影響第一上市之申請。四、本檢查表之意見欄中，若因涉及境外法令判斷，致須援引外國法律事務所之法律意見書為查核依據時，應就下列事項評估；並應明確記載所援引之其他律師之查核資料(或查核項目)、查核範圍及查核程序，及將法律事務所名稱及所涉外國法律意見範圍，揭露於公開說

4、明書之封裡。且其他律師之法律意見，僅作為本檢查表出具法律意見之參考，填報本檢查表並出具法律意見書之律師，仍應就其他律師意見及其他所蒐集足夠適切之佐證文據，綜合評估並出具具體結論：（一）該法律事務所之專業(yè)能力是否堪任、其法律意見是否具有客觀性及可信賴性；（二）查核方法之正確性(包括但不限於其所引用資料之來源及假設方法是否適當與其論述之前後一致性)並就審核結果依參考格式出具適當之法律意見書。五、倘有任何合理之正當懷疑其他律師或專業(yè)人員所出具

5、之報告或意見，可能有錯誤、疏漏、虛偽不實或隱匿之情事者，仍應就其他律師或專業(yè)人士所出具之報告或意見，為更一步之查核，非有正當理由確信其簽證或意見為正當、合理及真實者，不得直接引用其他專業(yè)人員所出具之報告或意見。六、關於外國發(fā)行人依註冊地法令組織設立登記之證明文件，應經中華民國外交部駐外機關認證，其餘文件得由第三公正單位認證。七、本檢查表所稱『重要營業(yè)據點或子公司』係指申請上市會計年度或最近一個會計年度符合下列標準之單一營業(yè)據點或子公司：

6、（一）外國發(fā)行人之營業(yè)收入來自該營業(yè)據點或子公司達三○％以上者。（二）外國發(fā)行人之主要原料或主要商品，其數量或總進貨金額來自該營業(yè)據點或子公司達五○％以上者。（三）外國發(fā)行人之總產值（含自製、委外及外購等）來自該營業(yè)3外國發(fā)行人申請股票第一上市法律事項檢查表修訂日期：101年3月12意見：7外國發(fā)行人、重要營業(yè)據點或子公司之註冊地國及主要營運地國是否承認中華民國法院民事確定判決之效力。意見：□是□否□不適用8外國發(fā)行人是否未有違反「臺灣

7、地區(qū)與大陸地區(qū)人民關係條例」相關規(guī)定。81外國發(fā)行人及其具有中華民國國籍之董事、監(jiān)察人、經理人及持有公司股份超過股份總額百分之十之股東，暨外國發(fā)行人所控制之營運主體係依中華民國公司法令組織成立，從事大陸地區(qū)投資者，是否已依「臺灣地區(qū)與大陸地區(qū)人民關係條例」及「在大陸地區(qū)從事投資或技術合作許可辦法」等規(guī)定，取具主管機關核發(fā)之許可備查證明文件。意見：82外國發(fā)行人股東屬大陸地區(qū)人民來臺投資許可辦法定義之投資人者，其直接或間接持有該公司股份是

8、否未逾30%，且未具有控制能力。意見：□是□否□不適用□是□否□不適用9外國發(fā)行人、重要營業(yè)據點或子公司是否未有因違反中華民國、註冊地國或主要營運地國法令，經法院判決確定須負擔損害賠償義務，迄今未依法履行，且對公司財務業(yè)務有重大且不利影響本次募集與發(fā)行有價證券並申請股票第一上市之情事。意見：□是□否□不適用10外國發(fā)行人與證券承銷商間，是否未有本公司「有價證券上市審查準則」第二條第二項規(guī)定情事，而不得為本次募集與發(fā)行有價證券並申請股票第

9、一上市之主辦承銷商。意見：□是□否□不適用11外國發(fā)行人與證券承銷商書面約定之事項，是否適法。意見：□是□否□不適用12外國發(fā)行人是否未有違反或不履行登錄興櫃時之承諾事項或申報事項有違反法令或虛偽之情事。意見：□是□否□不適用13外國發(fā)行人、重要營業(yè)據點或子公司於申請上市年度及最近二個年度內是否未發(fā)生下列事項。131有繫屬中之重大違章欠稅、租稅行政救濟、訴訟、非訟、行政處分或行政爭訟事件，其結果足致公司解散或變動其組織、資本之情事，或其