庫(kù)存商品管理規(guī)范

1、庫(kù)存商品管理規(guī)范庫(kù)存商品管理規(guī)范（ISO90012015ISO90012015）1.目的為確保公司倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存商品帳務(wù)清晰，帳帳相符、帳實(shí)相符，明確商品管理責(zé)任，加強(qiáng)商品安全，防止商品損失，特制定如下制度：2.庫(kù)存商品管理范圍：包含存放在倉(cāng)庫(kù)原材料、產(chǎn)成品、半成品、五金材料及輔助材料、門(mén)店樣品、因特殊原因經(jīng)批準(zhǔn)借出商品、返廠維修或換貨商品等無(wú)實(shí)物但商品所有權(quán)屬于公司的藍(lán)字未達(dá)帳商品；已辦理退廠手續(xù)并下庫(kù)尚未運(yùn)輸?shù)纳唐罚櫩鸵呀豢钌形刺嶝浕蛩?/p>

2、貨商品、寄放商品等有實(shí)物但所有權(quán)不屬于公司的紅字未達(dá)帳商品。3.庫(kù)存商品管理的要求：3.1庫(kù)存商品是公司重要的流動(dòng)資產(chǎn)，各部門(mén)各環(huán)節(jié)都必須嚴(yán)格遵守商品進(jìn)銷(xiāo)存的所有業(yè)務(wù)流程和《商品驗(yàn)收入庫(kù)和退廠制度》、《盤(pán)點(diǎn)制度》等相關(guān)制度，凡涉及庫(kù)存流轉(zhuǎn)的所有單據(jù)必須按《商品驗(yàn)收入庫(kù)和退廠制度》的要求簽名和蓋章。同時(shí)必須確保單據(jù)流（信息流）和物流同步，讓信息系統(tǒng)反映的數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，便于業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)工作的順利開(kāi)展。如發(fā)現(xiàn)信息流和物流不同步，導(dǎo)致盤(pán)

3、點(diǎn)差錯(cuò)、商品短少，與供應(yīng)商帳務(wù)不符，除全額賠償損失外，根據(jù)情況，對(duì)直接經(jīng)辦人和直接上級(jí)給予相應(yīng)處分。3.2凡倉(cāng)庫(kù)必須對(duì)所有商品（包括暫存商品）建立倉(cāng)庫(kù)卡片帳，倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)商品的進(jìn)出認(rèn)真登記，以動(dòng)態(tài)地、準(zhǔn)確地反映倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的變化情況。4.1帳物核對(duì)：倉(cāng)庫(kù)保管員必須不定期抽查單品實(shí)物數(shù)量是否與信息系統(tǒng)倉(cāng)庫(kù)或進(jìn)銷(xiāo)存帳的帳面數(shù)量相符。同時(shí)倉(cāng)庫(kù)每月與財(cái)務(wù)庫(kù)存帳核對(duì)是否相符。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題落實(shí)責(zé)任人，并提出整改措施。重大問(wèn)題、異常問(wèn)題以書(shū)面形式及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯

4、報(bào)。4.2全面盤(pán)點(diǎn)：按公司要求，倉(cāng)庫(kù)要每月（或每季度）進(jìn)行全面商品盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)采用見(jiàn)物盤(pán)物方式，盤(pán)點(diǎn)要求嚴(yán)格按公司盤(pán)點(diǎn)制度執(zhí)行。5.實(shí)物負(fù)責(zé)人交接管理凡倉(cāng)庫(kù)或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人離職、調(diào)動(dòng)，人力資源部必須在離職、調(diào)動(dòng)前一個(gè)星期通知公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部和該部門(mén)負(fù)責(zé)人共同派人進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤(pán)，交接雙方必須在盤(pán)點(diǎn)表上同時(shí)簽字。盤(pán)點(diǎn)完畢，由財(cái)務(wù)部核對(duì)帳存實(shí)存數(shù)，如果有差錯(cuò)，由原實(shí)物負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)查找落實(shí)，如有損失，由其承擔(dān)。未進(jìn)行實(shí)物和帳務(wù)交接的實(shí)物負(fù)責(zé)人公司不

5、予辦理離職、調(diào)動(dòng)手續(xù)。6.商品差錯(cuò)和損失處理倉(cāng)庫(kù)相關(guān)人員必須嚴(yán)格按相關(guān)程序和制度操作，如因工作不認(rèn)真、不細(xì)致、不嚴(yán)格按程序和制度操作導(dǎo)致商品少收、錯(cuò)收、多發(fā)、重復(fù)發(fā)、錯(cuò)發(fā)等商品短少損失，一律由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)，倉(cāng)庫(kù)直接上級(jí)負(fù)責(zé)人根據(jù)責(zé)任大小承擔(dān)連帶管理責(zé)任，并按公司獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行處罰。如違法違章，導(dǎo)致公司商品受損或流失，根據(jù)情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。7.庫(kù)存商品結(jié)構(gòu)管理凡公司庫(kù)存商品均是公司流動(dòng)資產(chǎn)，占用公司的流動(dòng)資金，庫(kù)存商品的結(jié)構(gòu)合