資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則

1、制度名資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則電子文件編碼GLWA067頁碼11公司資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則一、目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營效益暨配合財務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，本公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以期達(dá)成資金運用之最高效益。為此，特訂定本準(zhǔn)則。二、資金范圍本準(zhǔn)則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。為編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，而隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資

2、金調(diào)度之列。三、作業(yè)期間1.資金提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)訂次3個月資金收支資料送會計部門，以利匯編。2.本公司會計部門應(yīng)于每月28日前編妥次3個月資金來源運用預(yù)計表，按月配合修訂。并于次月15日前編妥上月份實際與預(yù)計比較編制資金來源運用比較表各一式四份，呈總經(jīng)理(經(jīng)理)核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室(經(jīng)理室)，一份送財務(wù)部，一份送管理處經(jīng)理室。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名資金預(yù)算作業(yè)

3、準(zhǔn)則電子文件編碼GLWA067頁碼11公司資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則一、目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營效益暨配合財務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，本公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以期達(dá)成資金運用之最高效益。為此，特訂定本準(zhǔn)則。二、資金范圍本準(zhǔn)則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。為編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，而隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資金調(diào)度之列。三、作