資金預(yù)算作業(yè)細則 (1)

1、1資金預(yù)算作業(yè)細則資金預(yù)算作業(yè)細則1.1.總則總則1.1.1.1.制定目的制定目的為提高各部門經(jīng)營效益，靈活運用資金，充分發(fā)揮其經(jīng)濟效率，達成資金運用之最高效益，特制定此細則。1.2.1.2.適用范圍適用范圍本公司有關(guān)預(yù)算單位。1.3.1.3.權(quán)責(zé)單位權(quán)責(zé)單位1)財務(wù)部負責(zé)本細節(jié)制定、修改、廢止之起草工作。2)總經(jīng)理負責(zé)本細節(jié)制定、修改、廢止之核準。1.4.1.4.定義定義本細則所稱之資金指庫存現(xiàn)金、銀行存款賬戶及隨時可變現(xiàn)的有價證券。

2、1.5.1.5.預(yù)算時效預(yù)算時效1)下年度開始前三個月編制年度資金預(yù)算。2)各部門每月25日前逐月編制次三個月資金來源運用預(yù)計表，按月修改，并于次月15日前編制上月份實際與預(yù)計資金來源運用比較表。2.2.資金預(yù)算資金預(yù)算2.1.2.1.收入收入2.1.1.2.1.1.內(nèi)外銷收入內(nèi)外銷收入業(yè)務(wù)部門依據(jù)各種銷售收款條件及合約規(guī)定，預(yù)計可收到的貨款編列。2.1.2.2.1.2.勞務(wù)收入勞務(wù)收入業(yè)務(wù)部門依公司收款條件及合約規(guī)定，預(yù)計可收到的代為

3、加工同業(yè)產(chǎn)品的貨款編列。2.1.3.2.1.3.退稅收入退稅收入1)依申請退稅進度，預(yù)計可退現(xiàn)款編列。2)預(yù)計退稅金額以抵繳方式處理的，視同退現(xiàn)。2.1.4.2.1.4.其他收入其他收入財務(wù)收入、增資收現(xiàn)、下腳料出售，預(yù)計可收現(xiàn)款編列。2.2.2.2.支出支出2.2.1.2.2.1.資本支出資本支出1)房屋：依興建工程進度，預(yù)計新需支付資金編列。2)設(shè)備分期付款：財務(wù)部門依據(jù)分期付款日期予以編列。3)機械設(shè)備、預(yù)計工程定金等：依工程合約