采購業(yè)務(wù)部-采購業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程

1、采購業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)在采購業(yè)務(wù)中，通常由母公司向經(jīng)營部供貨，并由母公司開具銷售出庫單及增值稅專用發(fā)票，經(jīng)營部根據(jù)收到的銷售出庫單，增值稅發(fā)票，將貨物入庫并由經(jīng)營部倉管開具經(jīng)營部的外購入庫單，驗(yàn)收無誤后，交由經(jīng)營部會(huì)計(jì)制作會(huì)計(jì)憑證。如若出現(xiàn)經(jīng)營部實(shí)際驗(yàn)收入庫的母公司調(diào)運(yùn)的貨物，與母公司開具的出庫單和增值稅發(fā)票不符的情況，經(jīng)營部會(huì)計(jì)需以母公司開具的出庫單和增值稅發(fā)票為準(zhǔn)入帳，對差異部分編制“經(jīng)營部入庫差異報(bào)告書”并進(jìn)入待處理財(cái)產(chǎn)損益，待母公司查

2、明原因補(bǔ)齊發(fā)貨后進(jìn)行處理。經(jīng)營部向母公司退回貨物時(shí)，經(jīng)營部由計(jì)劃員填制經(jīng)營部退貨報(bào)告書，交由倉管審核后開具紅字采購入庫單，母公司將根據(jù)經(jīng)營部退貨報(bào)告書與提供貨物合并向經(jīng)營部開具增值稅發(fā)票，經(jīng)營部會(huì)計(jì)據(jù)此制作會(huì)計(jì)憑證。在采購業(yè)務(wù)中，由于經(jīng)營部只使用倉存部分的采購入庫單，在業(yè)務(wù)上不存在采購發(fā)票的處理，因此發(fā)票與入庫單分別由總帳和倉存兩部分分別處理，造成業(yè)務(wù)處理上有一些差異。采購業(yè)務(wù)總流程圖如下：業(yè)務(wù)流程圖編號：業(yè)務(wù)名稱：采購業(yè)務(wù)功能域編制日