衍生工具監(jiān)督檢查辦法

1、衍生工具監(jiān)督檢查辦法衍生工具監(jiān)督檢查辦法第1條為了加強公司對衍生工具業(yè)務的監(jiān)督檢查工作，減少衍生工具業(yè)務帶來的風險，提高公司收益，特制定本辦法。第2條本辦法適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務的審計人員與相關的管理層人員。第3條本辦法中的持續(xù)性審查是指對建立和實施衍生工具的風險控制情況所實行的連續(xù)的、全面的、動態(tài)的、系統的監(jiān)督檢查。第4條審計人員負責對衍生工具業(yè)務的流程和結果進行持續(xù)性審查。第5條審計人員定期對衍生工具交易的相關業(yè)務記錄進行審查，重點

2、審查公司衍生工具相關的交易人員是否按照公司相關的衍生工具交易程序進行交易。第6條審計人員需針對衍生工具業(yè)務中的薄弱環(huán)節(jié)進行專項審查并撰寫報告。第7條審計人員需定期審查衍生工具交易的風險控制措施、程序與制度的執(zhí)行情況，找出漏洞并提出改進意見。第8條審計人員需將審計分析結果編制成審計報告，呈送財務部經理、財務總監(jiān)與總經理審核。第9條審計人員需對證券部經理及交易專員改進后的衍生工具風險控制制度與流程進行監(jiān)察。第10條衍生工具交易的各級管理人員