【工具】平衡計分卡關(guān)鍵績效指標辭典－財務指標

1、平衡計分卡關(guān)鍵績效指標辭典 平衡計分卡關(guān)鍵績效指標辭典財務類指標 財務類指標關(guān)鍵績效指標 關(guān)鍵績效指標 指標定義 指標定義/計算公式 計算公式 數(shù)據(jù)來源 數(shù)據(jù)來源部門費用預算達成率 (實際部門費用/計劃費用)*100% 部門費用實際及預算資料項目研究開發(fā)費用預算達成率 (實際項目研究開發(fā)費用/計劃費用)*100% 項目研究開發(fā)費用實際及預算資料課題費用預算達成率 (實際課題費用/計劃費用)*100% 課題費用實際及預算資料招聘費用預算達

2、成率 (實際招聘費用/計劃費用)*100% 招聘費用實際及預算資料培訓費用預算達成率 (實際培訓費用/計劃費用)*100% 培訓費用實際及預算資料新產(chǎn)品研究開發(fā)費用預算達成率 (實際新產(chǎn)品研究開發(fā)費用/計劃費用)*100% 新產(chǎn)品研究開發(fā)費用實際及預算資料承保利潤 壽險各險種的死差損益情況，死差損益=實際死亡率-預期死亡率理賠統(tǒng)計、精算部賠付率 （本期實際賠付額+本期未決賠款-本期支付上期未決賠款）/本期經(jīng)過的壽險風險保費理賠統(tǒng)計、精算

3、部內(nèi)嵌價值的增加 將來保單價值的貼現(xiàn)值 精算部、財務部全部賬戶凈投資收益率/同期 Benchmark全部帳戶凈投資收益率/投資委員會選擇的市場基準收益率（Benchmark=國債指數(shù)、企業(yè)債指數(shù)、封閉式基金指數(shù)、LIBOR、CFO 評估的 CD 基準利率按計劃的可投資比例加權(quán)的同期收益率)財務部/證券市場公布數(shù)據(jù)投資收益率計劃達成率(董事會批準的年度計劃收益率)全部帳戶凈投資收益率/董事會批準及不時調(diào)整的的年度投資計劃財務部不良帳款比率

4、/Benchmark 按照中央銀行貸款分類標準逾期不能收回的資產(chǎn)占可投資資產(chǎn)的比重/年初投資委員會確定的基準(Benchmark=投資委員會年初批準的比例)財務部(普通賬戶債券投資+全部賬戶直接投資凈投資收益率)/同期 Benchmark所管轄帳戶凈投資收益率/總經(jīng)理選擇的市場基準收益率(Benchmark=國債指數(shù)、企業(yè)債指數(shù)、LIBOR、CFO 評估的CD 基準利率按計劃的可投資比例加權(quán)的同期收益率)財務部普通賬戶基金投資凈投資收益

5、率/同期Benchmark所管轄帳戶凈投資收益率/總經(jīng)理選擇的市場基準收益率(Benchmark=同期封閉式基金指數(shù)收益率)財務部全部獨立賬戶直接投資凈投資收益率/同期 Benchmark所管轄帳戶凈投資收益率/總經(jīng)理選擇的市場基準收益率(Benchmark=同期國債指數(shù)、企業(yè)債指數(shù)、封閉式基金指數(shù)及CD 基準利率按可投資比例加權(quán)的同期收益率)財務部所負責項目的凈投資收益率/同期 所管轄帳戶凈投資收益率/總經(jīng)理選擇的市場基準收益率 財務