公司債權債務管理辦法

1、公司債權債務管理辦法第一章總則第一條 為了進一步規(guī)范XX集團有限公司（以下簡稱〃集 團公司〃）債權債務管理工作，防范債權債務風險，依照《中華 人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《關于建立健全企 業(yè)應收賬款管理制度的通知》等相關制度，特制定本辦法。第二條 本辦法所指債權，包括應收賬款、其他應收款、預 付賬款。所指債務，包括應付賬款、其他應付款、預收賬款。第三條集團公司以事前風險評估審批、事中定期預警跟 蹤、事后及時追索收取為債權風險控

2、制原則。第二章組織機構與職責第四條集團公司財務管理部門是集團公司債權債務管理的主 管部門，其主要職責：（一）組織制定、修訂《債權債務管理辦法》和相關管理制 度；（二）負責公司債權債務動態(tài)管理，對涉及債權債務的重大 問題提出意見或建議；（三）負責對各子分公司（單位）債權債務管理執(zhí)行情況進 行指導、監(jiān)督、檢查和考核。第五條集團公司清欠辦公室是集團公司負責債權清收的專門10 控股子公司必須報所在公司的清欠主管部門批準。（一）債務人與公司內部單

3、位之間存在債務鏈關系的，且 債務鏈的首端和末端都必須是公司內部單位；（二）債務人無貨幣資金或貨幣資金嚴重不足的；（三）債務人生產經營陷入危機，即將破產或吊銷營業(yè)執(zhí)照 的；（四）本單位或公司內部單位對擬抵回的實物有使用需求 的，且實物可變現凈值不低于債權賬面價值。如抵入新的未使用 過的實物，抵入價格不得高于當時市價。第三十七條 辦理清欠抵賬的程序（-）辦理清欠抵賬業(yè)務必須 簽訂《清欠抵賬協議》。（二）子分公司（單位）內部既有債權、又有債務

4、關系的 清欠抵賬業(yè)務，由各單位與外部單位自行簽訂《清欠抵賬協 議》，辦理清欠抵賬事宜。（三）跨單位的清欠抵賬業(yè)務必須在《清欠抵賬協議》上 加蓋各抵賬單位的財務專用章和財務負責人簽章，注明抵款金 額，最后交至公司清欠辦公室，經審核無誤后，由清欠辦公室負 責人簽字，并加蓋公司清欠辦公室公章后，清欠抵賬過程正式完 成。未經清欠辦公室簽章的《清欠抵賬協議》，各單位不得擅自 傳遞至外單位，不得作為賬務處理的依據。（四）各控股子公司之間辦理抵賬，