公司貨幣資金及債權債務管理制度

1、貨幣資金及債權債務管理制度貨幣資金及債權債務管理制度目錄◎資金管理制度◎現(xiàn)金管理辦法◎資金結算管理辦法◎零用金管理制度◎備用金管理制度◎領用空白支票管理辦法◎債權債務管理制度◎員工借款管理制度資金管理制度資金管理制度一、總則為規(guī)范公司的資金運作及管理，根據(jù)集團相關財務管理制度規(guī)定，結合公司實際經(jīng)營情況，特制訂本制度。二、一般規(guī)定1所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷單據(jù)。（1）原始憑證的基本要求原始憑證內容必須具備

2、：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營業(yè)務的內容、數(shù)量、單位和金額。從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公3對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報賬；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。4嚴格執(zhí)行報賬期限規(guī)定

3、，及時進行報賬。（1）差旅費借支必須在返回公司5天內報賬，其他現(xiàn)金借支10天內必須結清。（2）領用的轉賬支票，經(jīng)辦人員必須在10天內到財務部門辦理報賬手續(xù)；直接由公司匯往各往來單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來賬，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）1個月內到財務部門辦理報賬手續(xù)（合同上有規(guī)定的除外）。（3）凡未在規(guī)定期限內到財務部門結清財務手續(xù)的，按起點30元，每超期1天按2元的標準遞增予以罰款。（4）費用單據(jù)超過2個月的，不予報賬

4、。5嚴格執(zhí)行公司的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負責人同意，公司總經(jīng)理及財務部負責人審批后方可辦理。6各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫公司費用報銷單；7已取得結算憑據(jù)的報賬業(yè)務，必須填寫公司報銷單；未取得結算憑據(jù)的付款業(yè)務，應由經(jīng)辦人填寫請款單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續(xù)，填寫報銷單，辦理報賬手續(xù)。三、資金支付的審批規(guī)定及流程1報賬審批規(guī)定。（1）各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審