民事信托法律制度研究.pdf

1、信托最早在英國誕生，發(fā)展至今己歷經(jīng)兩百多年的時間。承載如此厚重歷史積淀的信托在當代正因其所具有的無可比擬的靈活性，日益成為一種世界性的制度設計。民事信托作為信托的一個分支，在世界范圍內(nèi)也有了長足的發(fā)展。事實上，信托引入我國的歷史也不算短，信托業(yè)在我國已經(jīng)有了一定的發(fā)展，但民事信托的發(fā)展卻相對緩慢得多。本文的關注點即主要集中在我國民事信托發(fā)展的框架范圍內(nèi)。筆者認為，雖然我國民事信托的發(fā)展過程中還存在很多不盡如人意的地方，但需要明確的是，在

2、我國推動民事信托發(fā)展的必要性是毋庸置疑的。在去年舉行的“中國(長沙)信托國際論壇”上，包括民法學泰斗江平教授在內(nèi)的許多致力于信托研究的學者都對我國民事信托的發(fā)展充滿了信心。然耳，與此不相適應的是，我國理論和實務界對民事信托的研究均處于剛剛起步的階段，在諸多方面存在著較大的空白。當然，這種空白只是暫時的，一方面為我們對它進行深入研究制造了很大的障礙，另一方面也為我們的研究工作提供了較大的拓展空間。在目前我國大力呼喚創(chuàng)新的大背景下，能否依據(jù)

3、我國目前市場經(jīng)濟發(fā)展過程中對民事信托的需求狀況，結(jié)合現(xiàn)有關于或涉及到信托的法律法規(guī)中的有關法律精神或要義，運用創(chuàng)新的精神對我國民事信托的發(fā)展、民事信托法律制度的構(gòu)建做一番深入研究，不但對我國民事信托的發(fā)展是有益的，同時對推動我國市場經(jīng)濟的健康發(fā)展、信用環(huán)境的持續(xù)改善、有中國特色市場法律體系的構(gòu)建都具有非常重要的意義。 本文寫作的邏輯結(jié)構(gòu)遵循“問題的提出、必要性與可能性分析、面臨的問題和障礙、間接經(jīng)驗的借鑒、我們?nèi)绾巫黾唇Y(jié)論”這樣

4、一個脈絡展開，具體來講，在正文中共分為四個部分。 第一部分是“我國民事信托發(fā)展的必要性與可能性分析”。此部分揭示出筆者寫作此篇文章的原因，亦即寫作本文的理論與現(xiàn)實意義所在。此部分分為兩節(jié)。 第一節(jié)為必要性分析。以此作為本文的開篇，是考慮到如果民事信托發(fā)展在我國并非必要或者必須，那么本文下面部分的任何討論都將沒有實際意義，只是對時間和精力的無謂浪費。因此，論證清楚此問題是必須的，也是首要的。在論述中，筆者從各個角度對民事信

5、托制度存在的必要性進行了深入的分析。幾百年來，信托一直被證明是較其他現(xiàn)存于世的法律設計更能完整地實現(xiàn)其功能的設計，它廣袤的彈性空間與實務設計上的高度靈活性是其它制度無法比擬的，具體來說，它所具有的責任與利益分離、有限責任、財產(chǎn)妥善存續(xù)管理及信托財產(chǎn)得天獨厚的安全性等特點，使其正如前面所述——日益成為一種世界性的制度設計。同時，民事信托的發(fā)展也具有許多有利的方面，比如其有利于信托思想的傳播、有利于信托品種創(chuàng)新，從而同時也會促進營業(yè)信托的發(fā)

6、展；另一方面，作為信托公司補充的民事信托為受托人提供了更多的選擇空間。本節(jié)還要特別提到“民事信托的比較優(yōu)勢”部分，筆者將民事信托與營業(yè)信托、民事信托與一般財產(chǎn)管理方式(委托代理和公司)以及民事信托與一般財產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式(贈與或遺囑)分別進行了比較，顯示出了民事信托與相關財產(chǎn)制度的相異方面及在對比中民事信托顯示出的巨大的比較優(yōu)勢，從而揭示出了民事信托的存在空間。 第二節(jié)是則是可能性分析。從上節(jié)的論述可以看出，現(xiàn)階段我國發(fā)展民事信托的必

7、要性毋庸置疑，但是，民事信托在我國能否生根發(fā)芽以至成長為參天大樹呢?本節(jié)就是解決這個問題。筆者從背景、立法、觀念等方面分析了民事信托存在的可能性。并且，筆者還進一步指出，營業(yè)信托曾經(jīng)經(jīng)歷的曲折發(fā)展過程及樂觀的現(xiàn)狀對民事信托發(fā)展是一個機遇，同時也具有很好的啟示作用。文中對此進行了詳盡的論述。 通過第一部分的分析，我們明確了我國民事信托發(fā)展的必要性與可能性。那么，現(xiàn)階段在我國發(fā)展民事信托有什么障礙嗎?這些障礙存在的原因何在?又應該如

8、何克服呢?這正是本文第二部分將要解決的問題。 據(jù)筆者的分析，我國民事信托發(fā)展的障礙主要包括以下幾個方面：信托觀念與大陸法系民法傳統(tǒng)的沖突；信托思想不夠普及；商事信托的曲折發(fā)展使人們對信托(包括民事信托)形成了不良印象；信用低下、信用制度缺失；民事信托法律制度不健全。本章在論述障礙的基礎上，分析了一些障礙存在的原因，并簡略但有針對性地提出了障礙解決的部分對策，以期對我國民事信托的發(fā)展有所幫助。文章篇幅所限，本章用墨較少，因為筆者把

9、本文的重心放在了第四章民事信托法律制度的具體構(gòu)建上，以突出本文作為一篇法學論文的地位。 在第三部分中，筆者提到，民事信托制度產(chǎn)生于英國、成長于英國，并且在其它一些國家或地區(qū)也有一定的應用。那么我們在對這種外來制度強調(diào)本土化、適應我國經(jīng)濟法律環(huán)境的同時，對其發(fā)源地、運用地的考察無疑也就顯得十分重要。本章就是要完成這個任務。 本章第一節(jié)是對國外或者其它地區(qū)民事信托的考察。既包括信托鼻祖英國，又包括信托的后起之秀美國和日本，同

10、時還對與我國內(nèi)地文化及傳統(tǒng)都比較相近的我國臺灣地區(qū)的民事信托狀況進行了簡要的分析與論述。通過分析，我們認為這些信托強國與地區(qū)的經(jīng)驗的確能為我所用。 第二節(jié)則是具體的經(jīng)驗借鑒。筆者主要從“理論”和“實踐”兩個層面來展開論述。從理論層面來說，我們不僅可以借鑒民事信托理念，還可以逐漸培養(yǎng)自己的民事信托思維；從實踐層面來看，我們則可以有選擇性地移植外國或其它地區(qū)民事信托的具體樣態(tài)，當然也包括它們的民事信托立法框架與司法實踐經(jīng)驗。但是，立

11、法與司法方面的借鑒并沒有在本部分做過多論述，而是放在了第四章“構(gòu)建我國民事信托制度的思考”部分一并闡述。 本文的第四部分論述了民事信托的構(gòu)建問題。這一部分共分為兩節(jié)。 第一節(jié)主要闡述了民事信托的基本理念。信托歷經(jīng)幾個世紀的演變，始終沒有褪掉財產(chǎn)轉(zhuǎn)移與管理的色彩，而民事信托相對來說更注重財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的功能，故“自由”就成為民事信托的指導思想之一。但是，只有自由沒有約束是不可想象的，于是“合法”理念就應運而生。把“合法”作為民事

12、信托的理念看似很荒誕可笑，但筆者之所以提出這樣的觀點是有一定考慮的。信托固然有擴張自由等諸多正面意義，但歷史上，信托主要是一種規(guī)避法律、挑戰(zhàn)現(xiàn)在秩序的設計。這種例子不勝枚舉。并且這一特點今天依然保留在信托的諸多特性之中。因此，由此導致的民事信托合法性原則無疑就顯得尤為可貴，它不僅可以約束現(xiàn)存的民事信托，并且對民事信托創(chuàng)新也具有積極的引導作用，同時對整個社會的良性發(fā)展也是一種保障。當然，囿于筆者的學識水平和科研能力有限，筆者的觀點可能并不

13、成熟，還有待進一步的探討與研究。 第二節(jié)是關于我國民事信托具體法律制度構(gòu)建的思考。本節(jié)分為六個部分。分別為民事信托財產(chǎn)制度研究、民事信托受托人制度研究、民事信托的公示制度研究、民事信托生效法律制度研究、民事信托稅收制度研究以及民事信托監(jiān)管制度研究。其中民事信托稅收制度研究寫得比較簡略，而筆墨主要用于其它五個方面。研究主要是以我國現(xiàn)有制度及不足、外國相關制度借鑒以及適當、必要的邏輯推理分析為基礎，對相關主題的內(nèi)容進行了盡量詳盡的論