C公司內(nèi)部審計信息化系統(tǒng)建設(shè)研究.pdf

1、現(xiàn)階段，內(nèi)部審計在企業(yè)發(fā)展中扮演的角色越來越重要，成為企業(yè)評價和改善風(fēng)險管理，完善公司治理，幫助企業(yè)實現(xiàn)目標的重要手段。然而，大公司尤其是集團公司由于子企業(yè)眾多，區(qū)域分布分散，風(fēng)險多樣復(fù)雜，審計人員疲于在各個內(nèi)審項目之間奔波，工作量多而雜，項目時間緊迫導(dǎo)致內(nèi)審工作不能抓住和深入重點，審計質(zhì)量得不到保證;同時，部分單位的內(nèi)審工作僅僅停留在對企業(yè)某一個時間段的事后審計和評價，而企業(yè)面臨的風(fēng)險卻是隨機性的，如果風(fēng)險識別和防控不及時，往往會給企

2、業(yè)帶來隱患，導(dǎo)致內(nèi)審工作在企業(yè)管理中應(yīng)有的作用得不到發(fā)揮。
　　與此同時，計算機技術(shù)的進步和計算機網(wǎng)絡(luò)的進一步優(yōu)化又給我們的工作和生活帶來了新的改變，網(wǎng)絡(luò)采購、網(wǎng)絡(luò)銷售、網(wǎng)絡(luò)辦公、網(wǎng)絡(luò)會計核算等業(yè)務(wù)進一步興起。公司業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化和數(shù)字化給內(nèi)部審計帶來了新的素材和挑戰(zhàn)，大數(shù)據(jù)時代的到來也給內(nèi)部審計帶來了新的機遇，內(nèi)部審計信息化系統(tǒng)的建設(shè)給我們提供了打開數(shù)據(jù)寶庫大門的鑰匙。
　　本論文針對目前大公司和集團性公司內(nèi)部審計中存在的上述

3、問題，提出了內(nèi)部審計信息化系統(tǒng)這一構(gòu)想，并詳細描述了信息化審計系統(tǒng)建設(shè)所涉及的總體框架、內(nèi)容、建設(shè)流程和設(shè)計目標;考慮到審計信息化系統(tǒng)建設(shè)的復(fù)雜性和困難程度，本文以模型復(fù)雜程度相對較低的資金管理審計為例，從內(nèi)部審計需求的提出、財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的篩選、數(shù)據(jù)庫的建立、審計模型的搭建、審計模型的運行、疑點匯總和核查建議的提出等方面對資金管理內(nèi)部審計各個環(huán)節(jié)的運作流程和運作原理做出了說明。
　　通過對整套資金管理審計平臺的建立、運行、提出審