非利息收入對城市商業(yè)銀行財務績效的影響.pdf

1、城市商業(yè)銀行是金融體制改革的產(chǎn)物，是中國銀行業(yè)的重要補充。城市商業(yè)銀行成立之初的定位是為當?shù)爻擎?zhèn)居民和城鄉(xiāng)企業(yè)服務，在不到20年的發(fā)展歷程中，城市商業(yè)銀行為地方經(jīng)濟發(fā)展做出了很大貢獻，并且在資產(chǎn)質(zhì)量和規(guī)模效益方面都有很大提升。然而，隨著金融脫媒、銀行業(yè)競爭加劇、利率市場化等金融市場環(huán)境的變化，城市商業(yè)銀行的傳統(tǒng)信貸空間越來越小，所以它不得不進行多元化經(jīng)營，積極發(fā)展非利息業(yè)務。然而非利息收入的增加雖然會使城市商業(yè)銀行的收入來源增加，但發(fā)展

2、非利息業(yè)務所帶來的費用和風險也會相應增加，即從理論和實踐來看，非利息收入與城市商業(yè)銀行的業(yè)績之間并不存在某種固定的關系，為此，很多城市商業(yè)銀行采取觀望的態(tài)度。本文以城市商業(yè)銀行的非利息收入與銀行財務績效之間的關系為中心展開研究，試圖明確二者的關系，并為如何進一步發(fā)展非利息業(yè)務提出一定的政策建議。
　　本文選取截止到2014年底總資產(chǎn)規(guī)模超過1500億的25家大型城市商業(yè)銀行作為研究對象，利用wind數(shù)據(jù)庫和國泰安數(shù)據(jù)庫2008到2

3、014年的數(shù)據(jù)資料，建立面板模型，對非利息業(yè)務及其各個組成部分對城市商業(yè)銀行財務績效的影響進行實證研究，得出的結論是：城市商業(yè)銀行非利息收入占比的增加會顯著提高城市商業(yè)銀行的財務績效，其中，在非利息收入的各組成部分中，投資損益占比和公允價值變動損益占比對城市商業(yè)銀行的財務績效有顯著地正向影響，手續(xù)費及傭金凈收入占比和其他業(yè)務收入占比對城市商業(yè)銀行的財務績效有不顯著的正向影響，匯兌損益占比對城市商業(yè)銀行的財務績效有不顯著的反向作用。城市商

4、業(yè)銀行要根據(jù)具體情況調(diào)整非利息收入的結構，大力發(fā)展具有創(chuàng)新性和高附加值的非利息業(yè)務，拓寬非利息業(yè)務的收入渠道，提高城市商業(yè)銀行發(fā)展非利息業(yè)務的技術與人才支撐，不斷優(yōu)化城市商業(yè)銀行非利息業(yè)務的發(fā)展機制，實現(xiàn)城市商業(yè)銀行非利息業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。
　　本文的創(chuàng)新之處體現(xiàn)在兩個方面，一是運用實證分析明確了非利息收入可以提升城市商業(yè)銀行的財務績效；二是明確了非利息收入業(yè)務結構對財務績效的影響，有助于城市商業(yè)銀行進行非利息業(yè)務結構的調(diào)整與改革