中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行39億元票據(jù)案操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究.pdf

1、隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷深入，銀行業(yè)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，混業(yè)化、巨型化、表外化也逐漸成為銀行業(yè)大的發(fā)展趨勢(shì)，隨之而來(lái)的則是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的日趨復(fù)雜，各個(gè)商業(yè)銀行所要面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)更是波云詭譎。近年來(lái)頻發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)案例也在警示著銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局，對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)要引起足夠的重視，必須把操作風(fēng)險(xiǎn)防范放在一個(gè)更加重要的位置。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行雖然是我國(guó)“五大行”之一，但其防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力還有很大潛力可挖，2012年農(nóng)行江蘇徐州分行攜款潛逃案、2016

2、年農(nóng)行北京分行39億元票據(jù)案等等都是很好的例證。分析探索新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下農(nóng)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略，有助于提升其操作風(fēng)險(xiǎn)防控能力和管理水平，對(duì)農(nóng)行整體經(jīng)營(yíng)管理能力的提升也具有重要意義。
　　本文分為五個(gè)部分，第一部分，主要介紹了本文的選題目的、選題意義，以及國(guó)內(nèi)外對(duì)于內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的研究情況。第二部分，主要是對(duì)內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)理論的介紹，主要涵蓋了內(nèi)部控制理論分析、操作風(fēng)險(xiǎn)理論分析以及操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制關(guān)系分析這三個(gè)方

3、面，并通過(guò)分析得出完善的內(nèi)部控制是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要手段。第三部分，以“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行39億元票據(jù)案”為切入點(diǎn)，詳細(xì)介紹了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行及其北京分行，以及39億元票據(jù)案發(fā)生的具體過(guò)程，并據(jù)此分析中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在防范操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制方面存在的不足之處。第四部分，主要介紹了國(guó)外幾種典型的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制模式，并希望通過(guò)分析這幾種典型的商業(yè)銀行基于內(nèi)部控制的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式，找到中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制方面值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)。第