我國(guó)上市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷推進(jìn)，為了服務(wù)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行將不可避免地進(jìn)入“藍(lán)?！备?jìng)爭(zhēng)，外資商業(yè)銀行進(jìn)入我國(guó)金融市場(chǎng)后，固然壓迫了本土商業(yè)銀行的成長(zhǎng)空間，但是也給本土商業(yè)銀行帶來(lái)了先進(jìn)的盈利模式和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方法，外資商業(yè)銀行能夠有效增強(qiáng)本土商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)免疫力。監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐漸放松利率管制是大勢(shì)所趨，這一過程將必然對(duì)商業(yè)銀行的已有盈利模式造成嚴(yán)重沖擊，中間業(yè)務(wù)收入的崛起將是新的潮流，而轉(zhuǎn)型的陣痛勢(shì)必影響商業(yè)銀行本身對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管

2、控。同時(shí)，由于我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革是漸進(jìn)式改革，這種方式導(dǎo)致了我國(guó)的商業(yè)銀行管理體制極具中國(guó)特色，既有歷史遺留產(chǎn)物也加入了現(xiàn)代化的商業(yè)銀行管理體制，而在兩者的融合過程中難免出現(xiàn)矛盾，導(dǎo)致商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)陡增。因而，對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究逐漸成為顯學(xué)，學(xué)者們尤其注意對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和評(píng)價(jià)研究。
　　本文以我國(guó)16家上市商業(yè)銀行為研究對(duì)象，按照風(fēng)險(xiǎn)管理中“識(shí)別-分析-評(píng)價(jià)-控制”的四個(gè)步驟對(duì)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究。主要分為四個(gè)部分：

3、⑴財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別主要基于相關(guān)政策文件。⑵財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。該部分主要是基于銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布的銀行業(yè)財(cái)報(bào)以及上市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，按照財(cái)務(wù)指標(biāo)的序列依次分析目前銀行業(yè)整體及上市商行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀。⑶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析計(jì)算16家上市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率；通過識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而建立起相對(duì)完善的指標(biāo)體系，提取2012-2014年上市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并取其均值，采用熵值法計(jì)算16家上市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得分；根據(jù)兩者結(jié)果運(yùn)用

4、SPSS17.0軟件對(duì)其分類并逐一提出改進(jìn)建議。⑷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；根據(jù)聚類分析結(jié)果從商業(yè)銀行自身角度探討如何降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。研究表明：根據(jù)熵值法計(jì)算出的17項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重值都在5％-6.5%之間波動(dòng)，撥備覆蓋率指標(biāo)的權(quán)重最低，每股收益指標(biāo)的權(quán)重最高；商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)值在0.36-0.75之間波動(dòng)，主要集中于0.4-0.6區(qū)間，其中南京銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小，平安銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最大，根據(jù)聚類分析結(jié)果平安銀行被單獨(dú)劃分為一類；根據(jù)聚類分析結(jié)果，