我國上市商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險管理研究.pdf

1、隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷推進(jìn)，為了服務(wù)于國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國商業(yè)銀行將不可避免地進(jìn)入“藍(lán)?！备偁?，外資商業(yè)銀行進(jìn)入我國金融市場后，固然壓迫了本土商業(yè)銀行的成長空間，但是也給本土商業(yè)銀行帶來了先進(jìn)的盈利模式和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險管理方法，外資商業(yè)銀行能夠有效增強(qiáng)本土商業(yè)銀行的風(fēng)險免疫力。監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐漸放松利率管制是大勢所趨，這一過程將必然對商業(yè)銀行的已有盈利模式造成嚴(yán)重沖擊，中間業(yè)務(wù)收入的崛起將是新的潮流，而轉(zhuǎn)型的陣痛勢必影響商業(yè)銀行本身對財務(wù)風(fēng)險的管

2、控。同時，由于我國的市場經(jīng)濟(jì)體制改革是漸進(jìn)式改革，這種方式導(dǎo)致了我國的商業(yè)銀行管理體制極具中國特色，既有歷史遺留產(chǎn)物也加入了現(xiàn)代化的商業(yè)銀行管理體制，而在兩者的融合過程中難免出現(xiàn)矛盾，導(dǎo)致商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險陡增。因而，對商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的研究逐漸成為顯學(xué)，學(xué)者們尤其注意對財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警和評價研究。
　　本文以我國16家上市商業(yè)銀行為研究對象，按照風(fēng)險管理中“識別-分析-評價-控制”的四個步驟對其財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行研究。主要分為四個部分：

3、⑴財務(wù)風(fēng)險識別。對商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的識別主要基于相關(guān)政策文件。⑵財務(wù)風(fēng)險分析。該部分主要是基于銀監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布的銀行業(yè)財報以及上市商業(yè)銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)，按照財務(wù)指標(biāo)的序列依次分析目前銀行業(yè)整體及上市商行的經(jīng)營現(xiàn)狀。⑶財務(wù)風(fēng)險評價。采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析計算16家上市商業(yè)銀行經(jīng)營效率；通過識別財務(wù)風(fēng)險而建立起相對完善的指標(biāo)體系，提取2012-2014年上市商業(yè)銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)并取其均值，采用熵值法計算16家上市商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險得分；根據(jù)兩者結(jié)果運用

4、SPSS17.0軟件對其分類并逐一提出改進(jìn)建議。⑷財務(wù)風(fēng)險控制；根據(jù)聚類分析結(jié)果從商業(yè)銀行自身角度探討如何降低財務(wù)風(fēng)險。研究表明：根據(jù)熵值法計算出的17項財務(wù)指標(biāo)的權(quán)重值都在5％-6.5%之間波動，撥備覆蓋率指標(biāo)的權(quán)重最低，每股收益指標(biāo)的權(quán)重最高；商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險值在0.36-0.75之間波動，主要集中于0.4-0.6區(qū)間，其中南京銀行的財務(wù)風(fēng)險最小，平安銀行的財務(wù)風(fēng)險最大，根據(jù)聚類分析結(jié)果平安銀行被單獨劃分為一類；根據(jù)聚類分析結(jié)果，