基于財務(wù)分析視角的銀行信貸風(fēng)險識別研究.pdf

1、近年來，商業(yè)銀行面臨的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)減速的趨勢短期內(nèi)無法逆轉(zhuǎn)，產(chǎn)能過剩矛盾繼續(xù)積累，資金裂痕不斷顯露，市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、道德風(fēng)險等持續(xù)擴(kuò)散，不良貸款反彈趨勢明顯，信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力巨大。利潤增長壓力、不良反彈壓力、結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力、發(fā)展轉(zhuǎn)型壓力的多重疊加，迫使商業(yè)銀行必須調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，堅持有質(zhì)量的發(fā)展，提高風(fēng)險識別技術(shù)，強(qiáng)化風(fēng)險管理手段，有效防控信貸風(fēng)險，遏制不良貸款過快增長勢頭，穩(wěn)定信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
　　本文是基于商業(yè)

2、銀行識別信貸風(fēng)險的目的，首先介紹了關(guān)于銀行信貸風(fēng)險成因、信貸風(fēng)險識別、財務(wù)分析技術(shù)、財務(wù)分析體系、風(fēng)險識別模型等相關(guān)領(lǐng)域的國內(nèi)外研究，并對其中的見解與思路進(jìn)行綜合整理和辯證思考，隨后具體分析闡述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別的現(xiàn)狀及存在的問題。通過準(zhǔn)確歸集風(fēng)險特征，歸納總結(jié)風(fēng)險貸款的實質(zhì)原因為四類:經(jīng)營問題、過度融資、過度投資和過度擔(dān)保，由此將識別信貸風(fēng)險的財務(wù)指標(biāo)分為經(jīng)營情況指標(biāo)、融資情況指標(biāo)、投資情況指標(biāo)和擔(dān)保情況指標(biāo)，選取13項有代表性的

3、核心財務(wù)指標(biāo)設(shè)定風(fēng)險閾值，并詳細(xì)闡述了各項財務(wù)指標(biāo)選取的原因及意義，然后運(yùn)用AHP層次分析法構(gòu)造比較矩陣計算出特征向量并賦予相應(yīng)的權(quán)重，從而建立了CRI信貸風(fēng)險識別模型。最后，運(yùn)用所建立的風(fēng)險識別模型，將選取案例的財務(wù)指標(biāo)代入模型試算分析，揭示樣本存在的信貸風(fēng)險，提出有針對性的信貸風(fēng)險防范建議與措施，通過對具體風(fēng)險案例的剖析，使研究方式更具實踐性。
　　本文的主要創(chuàng)新點在于論文的研究角度和建立的數(shù)學(xué)模型。從風(fēng)險貸款的成因入手，透過