論我國(guó)公司法人格否認(rèn)理論及實(shí)踐.pdf

1、公司法人格否認(rèn)，又稱“揭開公司的面紗”或“刺穿公司法人面紗”，是指為阻止公司獨(dú)立人格的濫用和保護(hù)公司債權(quán)人利益及社會(huì)公共利益，就具體法律關(guān)系中的特定事實(shí)，否認(rèn)公司與其背后的股東各自獨(dú)立的人格及股東的有限責(zé)任，責(zé)令公司的股東(包括自然人股東和法人股東)對(duì)公司債權(quán)人或公共利益直接負(fù)責(zé)，以實(shí)現(xiàn)公平、正義目標(biāo)的要求而設(shè)置的一種法律制度。 作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的基本主體和商事活動(dòng)的主要組織形式，公司在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著日益重要的作用。與之

2、相適應(yīng)，司法實(shí)踐對(duì)公司法律制度的需求也日益復(fù)雜與精細(xì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的利益多元化特質(zhì)使許多彼此矛盾甚至對(duì)立的價(jià)值訴求聚焦于公司和公司法，這就要求公司法制度不斷進(jìn)行制度創(chuàng)新，以滿足現(xiàn)實(shí)的法律需求。公司法人格否認(rèn)制度便是這個(gè)過(guò)程最具代表性的產(chǎn)物。 “公司法人格否認(rèn)”并非與公司制度同時(shí)產(chǎn)生的，從其名稱即可知道，其是在公司制度“人格獨(dú)立”之基石確立之后，為了解決實(shí)踐中隨之而產(chǎn)生的新類型社會(huì)經(jīng)濟(jì)糾紛而創(chuàng)設(shè)的制度，是股東有限責(zé)任的例外適用和有益補(bǔ)

3、充。 眾所周知，股東有限責(zé)任是現(xiàn)代公司法兩大基石之一，其最大價(jià)值在于事先鎖定投資風(fēng)險(xiǎn)，使投資者排除因投資可能招致傾家蕩產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而極大地激發(fā)投資人的積極性，使分散的資本走向集中，使公司規(guī)模迅速擴(kuò)大，滿足了社會(huì)化大生產(chǎn)對(duì)資本的巨大需求，有力地推動(dòng)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展。但與此同時(shí)，股東有限責(zé)任制度本身潛藏著一種“道德風(fēng)險(xiǎn)”，即在法律對(duì)股東約束不足的情況下，股東便傾向于作出出資不足、抽逃資金、回避法律義務(wù)或契約義務(wù)等濫用公司獨(dú)立人格和股

4、東有限責(zé)任的行為。而這些濫用行為一旦遭致法律追究，股東又立即以法人外殼為擋箭牌，以公司獨(dú)立人格為理由享受有限責(zé)任，從而使法律設(shè)計(jì)的公平權(quán)益體系向股東一方傾斜，債權(quán)人利益和社會(huì)公共利益遭到損害，公平價(jià)值目標(biāo)遭到漠視，于是法人的人格特性便最終發(fā)生了變異。 因此，西方發(fā)達(dá)國(guó)家最早以判例法的形式確立并不斷發(fā)展了公司法人格否認(rèn)制度，在公司法人制度的設(shè)計(jì)目的落空的特定條件下，為防范利用公司逃避應(yīng)承擔(dān)的法律與契約義務(wù)，保護(hù)債權(quán)人利益和社會(huì)公共

5、利益，法律無(wú)視公司在形式上的法人人格而直接追究幕后投資人的法律責(zé)任。它不僅沒(méi)有否認(rèn)公司法人制度，而且是對(duì)公司法人制度的豐富和完善，有效防止了公司法人制度的價(jià)值目標(biāo)的偏離和異化，保護(hù)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。它是公司法人制度構(gòu)建的本質(zhì)要求，公司法人格否認(rèn)法理的產(chǎn)生和運(yùn)用已成為現(xiàn)代公司法利益均衡理念的一個(gè)顯著表征。 本論文主要分四部分對(duì)公司法人格否認(rèn)制度進(jìn)行了研究和探討。 在第一部分中，從“股東有限責(zé)任與公司法人格否認(rèn)”、“美、英、德、

6、日四國(guó)公司法人格否認(rèn)制度的主要理論與立法例”、“公司法人格否認(rèn)制度的內(nèi)涵與理論基礎(chǔ)”、“實(shí)踐中公司法人格被濫用的表現(xiàn)形式”、“公司法人格否認(rèn)后股東責(zé)任性質(zhì)的法律分析”、“公司法人格否認(rèn)的適用要件”等六個(gè)方面對(duì)公司法人格否認(rèn)制度進(jìn)行了理論解說(shuō)。本部分是全文的理論基礎(chǔ)和重心所在。 在本文第二部分中，對(duì)我國(guó)現(xiàn)行法律體系中，公司法人格否認(rèn)制度的法律依據(jù)進(jìn)行了梳理與評(píng)析。綜觀我國(guó)現(xiàn)行法律體系，在法律(此處系指狹義之法律)層面上面并無(wú)關(guān)于“

7、公司法人格否認(rèn)”之規(guī)定。從1987年至今，最高人民法院作出了一系列關(guān)于“公司法人格否認(rèn)制度”的司法解釋。經(jīng)過(guò)全面細(xì)致的梳理與分析之后得出結(jié)論：最高人民法院根據(jù)司法審判的需要所形成的關(guān)于“公司法人格否認(rèn)”司法解釋體系，雖然在一定程度上起到了控制法人人格被濫用的情況，但是，該無(wú)統(tǒng)一確定之上位法(司法解釋所依據(jù)的理論之間甚至都有抵牾)的、零散的、長(zhǎng)時(shí)間跨度的、彼此平行的司法解釋體系也存在著諸多問(wèn)題，并不可避免地造成了在審判實(shí)踐中的混亂局面。

8、 在本文的第三部分，著重從我國(guó)現(xiàn)有的司法審判實(shí)踐角度，對(duì)“公司法人格否認(rèn)制度”進(jìn)行了研究。主要內(nèi)容包括：我國(guó)當(dāng)前“公司法人格否認(rèn)”審判中主要存在的三種錯(cuò)誤傾向及成因分析、我國(guó)當(dāng)前“公司法人格否認(rèn)之訴”訴訟程序中“案件類型”、“舉證責(zé)任”、“判決既判力”等三個(gè)重要法律問(wèn)題的分析研究。 在本文第四部分，在結(jié)合前文對(duì)“公司法人格否認(rèn)”理論和實(shí)踐研究的基礎(chǔ)上，從修改《公司法》、適應(yīng)加入WTO后經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)、構(gòu)筑多層次統(tǒng)一完善的“