退休規(guī)劃案例研究——基于稅收遞延型養(yǎng)老保險的視角.pdf

1、我國目前已步入人口老齡化社會，數(shù)量龐大的老齡人口使政府的養(yǎng)老負擔愈發(fā)沉重，解決好這部份人群的退休養(yǎng)老問題關(guān)系著社會的和諧與穩(wěn)定。從個人理財?shù)慕嵌榷?，理財?shù)慕K極目標是實現(xiàn)財務(wù)自由，而養(yǎng)老生活則是這個終極目標當中重要的一環(huán)。也就是說，從某種意義而言，如果一個人期望晚年生活的有品質(zhì)且有尊嚴，不至于陷入“老無所依”的境況，就必須提前對退休養(yǎng)老做出有計劃性的安排。因此，退休規(guī)劃是個人實現(xiàn)退休養(yǎng)老目標中非常重要的一個步驟，是為了滿足退休后的日常生

2、活，而對能夠保證老年生活的養(yǎng)老金所做出的目標規(guī)劃。實現(xiàn)退休養(yǎng)老目標的規(guī)劃，實質(zhì)上就是對退休生活的資金提前做好安排，借助多種渠道完成退休資金的籌備。參照國際上的經(jīng)驗，世界各國在構(gòu)建養(yǎng)老體系的過程中，養(yǎng)老金來源的重要渠道之一就是個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險，而政府為了鼓勵居民對商業(yè)險種的購買，主要的一個做法便是實施稅收政策方面的優(yōu)惠，采取稅收遞延的方式。所謂稅收遞延型養(yǎng)老保險，是政府允許個人在購買商業(yè)養(yǎng)老保險時對每期從工資中列支的保險費進行稅前扣除

3、，直到若干年后達到相關(guān)領(lǐng)取條件時，再根據(jù)當時情況補繳個人所得稅。實施稅收遞延政策，不僅有利于增加居民退休后消費水平，更好地保障退休生活的品質(zhì)，也有利于完善我國養(yǎng)老體系，有效地解決政府財政負擔及養(yǎng)老金缺口的問題。因此，本文選取這個論題，運用案例研究的方法，站在稅收遞延的視角探討解決養(yǎng)老金短缺的問題。通過研究“稅收遞延型養(yǎng)老保險”的相關(guān)內(nèi)容、政策，結(jié)合具體個案，在對相關(guān)指標進行分析的情況下，給出相應(yīng)的退休規(guī)劃及保險產(chǎn)品配置建議，具有理論指導(dǎo)