巴塞爾協(xié)議與國(guó)有商業(yè)銀行資本金充足率管理研究.pdf

1、資本金充足率管理是商業(yè)銀行“三性”(盈利性、安全性和流動(dòng)性)管理里面“安全性”的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。從1998年巴塞爾協(xié)議規(guī)定從事國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行資本充足率不得小于8％，到2004年新巴塞爾協(xié)議把資本充足率管理作為該協(xié)議的三大支柱之一，銀行業(yè)資本充足率的國(guó)際化要求已經(jīng)走過(guò)了十六個(gè)年頭。巴塞爾協(xié)議的制定及相應(yīng)監(jiān)管規(guī)則的出臺(tái)對(duì)于全世界銀行業(yè)監(jiān)管起到了非常重要的作用。我國(guó)在1993年首次公布了資本充足率的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)，將資本充足率作為一項(xiàng)指標(biāo)納入監(jiān)管

2、范圍；1995年頒布的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》提出了對(duì)資本充足率要達(dá)到8％的要求；2004年銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》更加完善了對(duì)資本充足率的管理要求。然而，我國(guó)銀行業(yè)尤其是國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率管理水平，與國(guó)際先進(jìn)的大銀行相比，還有很大的差距，也很難達(dá)到2004年巴塞爾協(xié)議的要求。我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施2004年巴塞爾協(xié)議面臨著許多困難，其中，最主要的有以下兩點(diǎn)：達(dá)到新資本協(xié)議所要求的資本充足率水平難度加大，近

3、幾年很難實(shí)施新協(xié)議所提倡的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。 本文首先對(duì)資本充足率的相關(guān)概念和巴塞爾協(xié)議的演進(jìn)過(guò)程進(jìn)行了介紹，然后著重分析了四大國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議兩大難點(diǎn)，并提出了提高我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行資本金充足率的對(duì)策和實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的對(duì)策。針對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議中資本充足率低的難點(diǎn)，本文提出了補(bǔ)充資本金的方案設(shè)計(jì)，并通過(guò)線性回歸分析，算出了在未來(lái)15年內(nèi)四大國(guó)有商業(yè)銀行需要補(bǔ)充資本金的數(shù)量。著重就營(yíng)業(yè)稅返還或降低、發(fā)行長(zhǎng)期次