中國(guó)商業(yè)銀行資本充足率研究——基于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》新規(guī)定分析.pdf

1、在銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)中，資本發(fā)揮著極其重要的作用，一個(gè)銀行的資本是否充足是其能否進(jìn)行正常經(jīng)營(yíng)的前提，因此，對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管就成為了各國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容。
　　 從1988年巴塞爾協(xié)議Ⅰ的出臺(tái)，到2004年巴塞爾協(xié)議Ⅱ的修訂，再到2010年9月巴塞爾協(xié)議Ⅲ的通過(guò)，足以可見資本充足率監(jiān)管在銀行監(jiān)管中的重要地位。
　　 在資本國(guó)際監(jiān)管的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理就顯得尤其重要。繼1994年《

2、關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》出臺(tái)后，2004年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅱ的精神又頒布并實(shí)施了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求“商業(yè)銀行最遲在2007年1月1同達(dá)到最低資本要求”；2007年2月，銀監(jiān)會(huì)又發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，要求國(guó)內(nèi)大型銀行于2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議，而其他國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)最遲到2013年底全部實(shí)施新資本協(xié)議。于是，我國(guó)商業(yè)銀行紛紛采取措施，通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、減少風(fēng)險(xiǎn)頭寸、爭(zhēng)取上

3、市和增資擴(kuò)股、發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券、剝離不良資產(chǎn)、留存利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本等方式來(lái)提高自身的資本充足率；國(guó)家也通過(guò)財(cái)政注資、稅收返還等手段使商業(yè)銀行盡快滿足資本監(jiān)管的要求，商業(yè)銀行的資本充足率水平總體上得到了提升。
　　 但是，由于我國(guó)商業(yè)銀行盈利渠道單一，留存收益和附屬資本占比過(guò)低，內(nèi)生資本金來(lái)源不足，資本消耗過(guò)快等原因，尤其是2008年末至2009年貸款規(guī)模的大量增加，導(dǎo)致商業(yè)銀行資本充足率紛紛下降，融資壓力不斷加大。加之目前實(shí)施巴塞爾