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文檔簡介
1、目前銀行的業(yè)務(wù)都已經(jīng)在操作手段和管理方式上有了根本性的變化,計算機技術(shù)的廣泛運用,使得銀行的業(yè)務(wù)操作、流程管理、賬務(wù)記載等都發(fā)生了很大的改變。銀行每時每刻都會處理海量的信息,幾乎所有的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都儲存在計算機里面。隨著監(jiān)管的力度增大,各種信息數(shù)據(jù)的披露要求越來越多。在我國,銀行業(yè)中很多審計數(shù)據(jù)都是人工完成的,審計部門為此花費了大量的時間和人力,盡管這樣還是不能滿足監(jiān)管需要。如果建立起銀行審計系統(tǒng),這些問題將會有明顯的改觀,不但信息的報送時
2、間上能夠滿足,而且在報送質(zhì)量上也會有很大提高,從而更能適應(yīng)現(xiàn)代復(fù)雜多變的金融環(huán)境。本文通過對風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫼蛿?shù)據(jù)倉庫元數(shù)據(jù)模型的研究,借鑒了國內(nèi)外的經(jīng)驗教訓(xùn),將研究內(nèi)容同我國銀行業(yè)的實際情況相結(jié)合,提出了一個較為全面和合理的銀行審計系統(tǒng)的設(shè)計方案,完成了整個審計系統(tǒng)的總體架構(gòu)以及主要功能設(shè)計。首先論文對審計模式的發(fā)展尤其風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂碚摰陌l(fā)展進行研究。在國內(nèi)現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬏幱诔跏茧A段的現(xiàn)狀下,重點研究了現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂碚摰母拍?,分析?/p>
3、國內(nèi)外現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫭F(xiàn)狀,決定將風(fēng)險導(dǎo)向貫穿于整個系統(tǒng)的設(shè)計中。對現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷暮诵募达L(fēng)險評估進行了深入研究。在對風(fēng)險評估的常用方法及不同分析環(huán)境下的評估方法進行了研究和總結(jié)后,針對“五力”模型忽視環(huán)境因素與五力之間作用的缺點,在本系統(tǒng)的實際設(shè)計中我們使用修正的“五力”模型和財務(wù)分析法來對銀行審計中的高風(fēng)險領(lǐng)域進行風(fēng)險識別,并將銀行風(fēng)險歸納為市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和政策風(fēng)險三大類。其次論文在對數(shù)據(jù)倉庫元數(shù)據(jù)建模研究的基礎(chǔ)上,按照元數(shù)據(jù)
4、的概念針對銀行業(yè)的特點將銀行業(yè)務(wù)按主題劃分為公司、零售、會計、國際、資金資本、財務(wù)等六大主題。設(shè)計了包含當(dāng)事人、資產(chǎn)、財務(wù)、區(qū)域、協(xié)議、事件、內(nèi)部組織、產(chǎn)品和渠道等九個主題域的主題模型。綜合考慮數(shù)據(jù)裝載、存儲、查詢和維護各方面的問題,根據(jù)維度建模的規(guī)則我們采用星型模型以貸款業(yè)務(wù)為例對數(shù)據(jù)進行了邏輯建模。最后,論文完成了銀行審計系統(tǒng)的核心功能即指標管理系統(tǒng)和模型定制與審計分析工具(DAP Data Analysis and Process
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