新時代信托公司信托項目稽核審計現(xiàn)狀分析與改進建議——基于全面風險管理視角.pdf

1、信托公司具有廣泛的業(yè)務范圍，包括信托業(yè)務、資產(chǎn)管理業(yè)務、投資銀行、自營業(yè)務以及創(chuàng)新業(yè)務等，其優(yōu)勢就是它的理財產(chǎn)品可以同時投向?qū)崢I(yè)、貨幣、資本三個市場，屬于非銀行金融機構(gòu)，因此信托公司業(yè)務的廣泛性，也就決定了其風險的偏好性，再加上要求比商業(yè)銀行更高的投資回報率和風險偏好，使得信托公司在經(jīng)濟和監(jiān)管環(huán)境的不斷變化下，其盈利驅(qū)動因素和經(jīng)營模式也會隨時發(fā)生巨大的變化，所以信托業(yè)務作為信托公司的主營業(yè)務，其產(chǎn)生的風險將成為信托公司所有風險當中的重要

2、組成部分，因而對信托公司健康、穩(wěn)定的發(fā)展具有重要的影響，而對信托項目進行稽核審計也就成為了參與信托公司風險管理的重要內(nèi)容之一。因此，加強信托公司對信托項目稽核審計力量、提升其稽核審計地位以及改變其稽核審計方法就顯的尤為重要。
　　傳統(tǒng)的稽核審計難以滿足信托公司對信托業(yè)務日益發(fā)展的需要，而全面風險管理導向的稽核審計在參與信托公司風險管理時具有天然的、其他部門無法比擬的獨特優(yōu)勢，特別是對信托項目來說，全面風險管理導向的稽核審計能夠客觀

3、地從全局的角度去檢查與評價信托項目，同時及時報告與防范信托項目風險，這不僅有利于對信托項目風險的主動管理，而且也有利于信托公司進一步發(fā)揮對信托項目稽核審計的監(jiān)督與檢查、服務與咨詢的功能。
　　本文以新時代信托公司為例，對信托項目稽核審計的現(xiàn)狀進行分析和探討，論述如何改進其信托項目稽核審計，并著重分析如何在信托項目稽核審計過程中突出以全面風險管理為導向的審計理念，以期對全面風險管理導向的審計模式在信托項目稽核審計完善的應用過程中提供