上市公司金融衍生工具風(fēng)險管理審計研究.pdf

1、中支摘要中文摘要近年來，隨著經(jīng)濟全球化與一體化進(jìn)程的不斷加快，國際競爭與全球金融風(fēng)險也目益加劇。金融衍生工具作為金融市場上重要的避險工具，可以幫助企業(yè)有效地應(yīng)對激烈的競爭和規(guī)避潛在的風(fēng)險。然而，金融衍生工具就如同一把“雙刃劍”，運用不當(dāng)就會給企業(yè)帶來巨大的災(zāi)難。雖然金融衍生工具的風(fēng)險很高，但它對我國經(jīng)濟發(fā)展的推動作用不可小覷。因此，發(fā)展金融衍生工具市場是我國發(fā)展經(jīng)濟的必然選擇，而如何對金融衍生工具風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)管成為理論界和實務(wù)界研究的焦點

2、。本文考慮到現(xiàn)實的需要，運用規(guī)范研究方法，從風(fēng)險分析入手，揭示出對上市公司金融衍生工具進(jìn)行風(fēng)險管理審計的必要性。同時，結(jié)合上市公司風(fēng)險管理的情況，設(shè)計出金融衍生工具風(fēng)險管理審計的流程，并將其應(yīng)用到實際的審計案例中。在此基礎(chǔ)上，分析我國企業(yè)實施風(fēng)險管理審計所面臨的問題，提出合理化建議。因此，無論從理論上還是實踐上，本文對金融衍生工具風(fēng)險的監(jiān)管與審計都具有一定的指導(dǎo)價值。關(guān)鍵宇：金融衍生工具；風(fēng)險：風(fēng)險管理審計黑龍江大學(xué)碩士學(xué)位論文Abst

3、ractI沁cently’withmeacceleratingprocessofeconomicglobalizationandinte鏟ation，intemationalcompetitionand910balfinancialrisksareincreasingAsoneofthesi印mcanthedginginstmmentsinthefimncialmarket，flnancialderiVatiVescouldhelpen

4、te印risestocopewithintensecompetitionandaVoidpotentialriskseabctiVelyHoweVerfinanciaIderiVatiVesisatwoedgedswordItmightbringdilemmastotheente叩riseifinappropriatelyexercisedThoughfinancialderiVatiVesarerisky，theystilIma_ke

5、a鏟eatpromotiontoourcountry’seconomicdeVelopmentTherefore，itisanineVitablechoicefor()urcoun仃ytodeVelopafinancialderiVatiVesmarketIthasbecomethefocusofmetheoreticalandpracticalcommunitiesonhowtegulateme6nancialderiVatiVes’

6、rskresearchThisarticleconsideredthedemandofreality，usedthes切ndardresearchme也od，st砒edwiththeriskanalysisandrevealedtheimportanceofauditriskmanagementforlistedcompanies’financialderivatiVesMeaJlwhile，combinedwiththeriskman

7、agementoflistedcompanies，wedesigntheprocessof6nancialderiVatiVesriskmanagementaudit，andappliedittotheactualauditingcasesBasedonmismode，byanalyzingtheproblemsChineseente印risesarefacingonimplementingauditriskm≯nagement，Ira

8、iserationalproposalsConsequently，thisarticlehasusefulinstructionalValueformonitoringandauditing6nancialderiVatiVesriskontheoreticalandpracticalpointsKeywords：nnancialderiVatiVes；risk；riskmanagementauditII舢6洲5●l舢5㈣2川1刪2腫Y