農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款的風(fēng)險及內(nèi)部控制研究——以TX信用社為例.pdf

1、自小額貸款被引入中國以來，國家賦予了小額信貸服務(wù)“三農(nóng)”的重任與使命。二十多年來，為農(nóng)村扶貧的一種有效工具，農(nóng)戶小額信貸受到了社會各界的普遍關(guān)注。農(nóng)戶小額信貸能夠有效緩解農(nóng)民貸款難問題，并積極促進(jìn)農(nóng)業(yè)增收和支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?？墒牵S著農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的不斷增加，以及其自身所帶有的一些特質(zhì)，盡管小額信貸不斷完善自身風(fēng)險管理機(jī)制，力求更好的為農(nóng)村“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)做出自己的貢獻(xiàn)。但是，由于各種原因，小額信貸依然存在各種風(fēng)險和內(nèi)部管理缺陷。本

2、文主要通過案例分析法和質(zhì)性研究方法相結(jié)合，本人作為一個研究工具，在實(shí)地進(jìn)行長期的觀察以了解事情的全過程，與研究對象進(jìn)行平等的交流，訪談，了解他們的特定情境和文化。該案例來自我的工作經(jīng)歷，符合研究要求。對TX信用社的內(nèi)部流程體系進(jìn)行綜合分析，得出風(fēng)險的來源和產(chǎn)生原因，以及存在的主要問題。根據(jù)分析結(jié)果，提出相應(yīng)的對策和建議以促進(jìn)農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險控制水平的整體提高。
　　第一部分介紹研究背景，提出主要研究方法和研究內(nèi)容，并闡明研究的意義

3、及研究的基本思路。其次，介紹研究的理論基礎(chǔ)，總結(jié)國內(nèi)外研究對國內(nèi)的啟示，包括小額信貸，風(fēng)險研究和內(nèi)部控制方面的研究綜述。第二部分，本研究首先界定了小額信貸，風(fēng)險和內(nèi)部控制這三個基本概念，以便進(jìn)行下一步的研究和討論。這三個概念與研究密切相關(guān)。具體闡釋包括小額信貸的定義、原則和發(fā)展，風(fēng)險的內(nèi)涵和管理以及內(nèi)部控制的發(fā)展和內(nèi)部控制理論。第三部分進(jìn)一步探索我國農(nóng)戶小額貸款的發(fā)展，并結(jié)合影響農(nóng)戶小額貸款的發(fā)展和內(nèi)部控制進(jìn)行分析，為案例分析提供特定的

4、分析情景和背景。第五部分，針對TX信用社農(nóng)戶小額貸款存在的風(fēng)險，運(yùn)用風(fēng)險管理理論和內(nèi)部控制理論進(jìn)行分析，從而得出存在的主要問題。最后，根據(jù)分析的結(jié)果，提出防范農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險的內(nèi)部控制對策和建議，主要包括針對內(nèi)部控制主體，內(nèi)部控制目的和內(nèi)部控制的手段三個方面：加強(qiáng)人力資源管理，提高員工素質(zhì)；建立從風(fēng)險評估到風(fēng)險控制的一整天風(fēng)險控制系統(tǒng)；嚴(yán)格加強(qiáng)管理的規(guī)范。但是本文在研究內(nèi)容和研究方法上仍有不足，雖然彌補(bǔ)了大樣本研究下忽視個體差異的不足，