畢業(yè)論文--論村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展

1、<p><b>　　金融學(xué)專業(yè)論文</b></p><p>　　論文題目: 論村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　一、村鎮(zhèn)銀行金融服務(wù)現(xiàn)狀與需求特征 ……………………………………………（1）</p><p>　　二、目前在我國創(chuàng)建和發(fā)展村

2、鎮(zhèn)銀行過程中面臨的主要問題………………………（2）</p><p>　　三、目前在我國創(chuàng)辦村鎮(zhèn)銀行的機(jī)遇…………………………………………………（4）</p><p>　　四、實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的對策建議 …………………………………………（5）</p><p>　　五、我國村鎮(zhèn)銀行制度的確立和完善 ………………………………………………（10）</p>

3、;<p>　　結(jié)論………………………………………………………………………………………（13）</p><p>　　參考文獻(xiàn) ……………………………………………………………………………（15）</p><p><b>　　摘  要</b></p><p>　　村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)村金融改革的新生事物，對解決基層農(nóng)村

4、融資難，提升農(nóng)村金融服務(wù)水平起到了積極作用。文章主要分析了目前在我國發(fā)展村鎮(zhèn)銀行的機(jī)遇、發(fā)展中面臨的問題，并提出了實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的對策建議。  </p><p>　　關(guān)鍵詞：新農(nóng)村建設(shè) 農(nóng)村金融服務(wù)體系 農(nóng)村地區(qū) 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)  </p><p>　　銀行業(yè) 村鎮(zhèn) 銀監(jiān)會 關(guān)注農(nóng)村&

5、#160;金融史 社會主義  </p><p>　　為落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)社會主義新農(nóng)村。我國以加快農(nóng)村金融改革，按照工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村、已經(jīng)富裕起來的群體扶持弱勢群體的指導(dǎo)思想，適時組建村鎮(zhèn)銀行，讓具有優(yōu)勢的金融機(jī)構(gòu)把信貸支持延伸到村鎮(zhèn)，并通過股份制吸收和引導(dǎo)民間資本，從而為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供更便利、更充分、更有效的金融服務(wù)，讓貧困農(nóng)民盡快富裕起來，讓弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)盡快升級

6、換代，讓農(nóng)村經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。同時，解決民生問題，組建村鎮(zhèn)銀行的關(guān)鍵是要解決弱勢產(chǎn)業(yè)和弱勢群體的生產(chǎn)、生活和生存問題。銀監(jiān)會“關(guān)于放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策的若干意見中”明確規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行是在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行的建立,對合理配置金融資源,培育健康、多元的競爭性農(nóng)村金融市場體系有著舉足輕重的作用。  </p><p>　

7、　對村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的思考</p><p>　　一、村鎮(zhèn)農(nóng)村金融服務(wù)現(xiàn)狀與需求特征 </p><p>　　近年來，商業(yè)銀行出于壓縮成本，提高經(jīng)濟(jì)效益和控制風(fēng)險(xiǎn)的考慮，將其在農(nóng)村地區(qū)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)逐漸減少甚至全線撤離。每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的銀行業(yè)網(wǎng)點(diǎn)平均不足3個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的金融市場沒有形成有效競爭，分布在非縣城所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)村信用社，金融市場基本處于壟斷經(jīng)營狀態(tài)，人均貸款水平差距

8、極大。特別是農(nóng)村信用社出于風(fēng)險(xiǎn)控制和成本效益考慮，將多年來一直扎根于基層農(nóng)村的信用站全部撤銷，鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)基本處于真空地帶。農(nóng)村信用社由于信貸半徑過大，風(fēng)險(xiǎn)管理難度較大，加之信貸創(chuàng)新不足，對農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)小企業(yè)貸款主要以聯(lián)?；ケ：偷盅嘿|(zhì)押方式為主。在聯(lián)?；ケＹJ款發(fā)放中，出于借款人和貸款人考慮，往往是富裕戶一起互保聯(lián)保。即便是小額信用貸款的信用評級，也是以經(jīng)濟(jì)因素為主要依據(jù)的，導(dǎo)致貧困線以下的農(nóng)戶和已成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動有生力量的正

9、在脫貧致富的從事個體經(jīng)營的大批種植、養(yǎng)殖農(nóng)戶得不到有效的金融支持。由于農(nóng)業(yè)小企業(yè)不具備抵押條件，也得不到有效的金融支持。清華大學(xué)一份研究報(bào)告顯示：我國農(nóng)村至少有1.2億戶農(nóng)民有貸款需求，但只能滿足60%，農(nóng)村小企業(yè)貸款的滿足率僅為50%，農(nóng)村金融供給不足，嚴(yán)重制約了“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)</p><p>　　二、目前在我國創(chuàng)建和發(fā)展村鎮(zhèn)銀行過程中面臨的主要問題 </p><p>　

10、　(一)經(jīng)營規(guī)模小且存款來源不足。</p><p>　　一是村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)少,缺乏現(xiàn)代化金融服務(wù)手段,對儲戶的吸引力小。二是村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的地區(qū)自然條件和開放程度有限,居民收入水平不高,農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金少,客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行存款的增長。三是村鎮(zhèn)銀行成立的時間短,人們對其缺乏了解,認(rèn)可程度低,造成吸收存款困難。這些因素導(dǎo)致了“村鎮(zhèn)銀行貸款支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,卻在農(nóng)村解決不了資金來源的問題”的出現(xiàn)。 

11、;</p><p>　　(二)金融產(chǎn)品單一,服務(wù)功能不完善。</p><p>　　村鎮(zhèn)銀行目前開辦了存款、貸款、結(jié)算三大類業(yè)務(wù)。由于受網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)影響,結(jié)算業(yè)務(wù)基本上沒有開展起來,結(jié)算業(yè)務(wù)量非常小,中間業(yè)務(wù)更是無法拓展。由于“村鎮(zhèn)銀行”規(guī)模較小，數(shù)量較多，如何將其納入支付結(jié)算體系，結(jié)算渠道是直接納入當(dāng)?shù)厝嗣胥y行還是通過其他金融機(jī)構(gòu)代理，需要進(jìn)一步探討并加以明確規(guī)定。而且，按照目前的發(fā)行庫管

12、理制度規(guī)定，多數(shù)“村鎮(zhèn)銀行”明顯不符合要求，需要對“村鎮(zhèn)銀行”能否直接在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行發(fā)行庫存取款做出明確規(guī)定。同時，需要解決“村鎮(zhèn)銀行”金融穩(wěn)定的問題。 </p><p>　　(三)政策支持不足。</p><p>　　村鎮(zhèn)銀行設(shè)立以來,相關(guān)的財(cái)政支持、稅收優(yōu)惠、業(yè)務(wù)管理等具體規(guī)定還沒有出臺,各地區(qū)的政策也不一樣。具體表現(xiàn)為:一是和農(nóng)村信用社相比,國家稅收政策扶持不明確,能減多少稅

13、、免稅多少年沒有規(guī)定,有些地區(qū)政府許諾的營業(yè)稅、所得稅、開辦費(fèi)用減免等政策也沒有完全兌現(xiàn)。二是國家還未建立支農(nóng)獎懲機(jī)制,對支農(nóng)有突出貢獻(xiàn)的單位,尚未建立激勵機(jī)制。 </p><p>　　(四)公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善。</p><p>　　村鎮(zhèn)銀行雖然制定了公司章程和各項(xiàng)內(nèi)控制度,明確了產(chǎn)權(quán)關(guān)系,但具體執(zhí)行情況不理想,主要表現(xiàn)為部分村鎮(zhèn)銀行大股東至今未召開過股東大會,未對經(jīng)營決策和

14、利潤分紅等重大事項(xiàng)進(jìn)行研究或部署,中小股東的利益得不到有效的保護(hù)。 </p><p>　?。ㄎ澹┺r(nóng)村利率尚未實(shí)現(xiàn)市場化制約著村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展 </p><p>　　農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)戶貸款往往集中于某一地區(qū)或某一產(chǎn)業(yè)，面臨著較大的自然和產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，在缺乏農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和抵押品情況下，貸款的風(fēng)險(xiǎn)很大；同時，由于農(nóng)戶貸款金額小、居住分散，貸款交易成本也很高。目前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款

15、利率浮動范圍在一些農(nóng)村地區(qū)還不足以使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獲得合理的資產(chǎn)和資本金回報(bào)來彌補(bǔ)其成本和風(fēng)險(xiǎn)。這一扭曲利率政策使許多農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款越多，虧損越多，金融機(jī)構(gòu)無法保證其未來的收益。而且管制的利率政策導(dǎo)致了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)把信貸資金撤出農(nóng)村，越是貧窮邊遠(yuǎn)地區(qū)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的這種沖動越強(qiáng)烈。在銀監(jiān)會放寬農(nóng)村金融市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的同時，相關(guān)政策并未提及農(nóng)村金融市場利率市場化的問題，這將成為社會資本進(jìn)入農(nóng)村金融市場的極大制約。 </p>

16、;<p>　　三、目前在我國創(chuàng)辦村鎮(zhèn)銀行的機(jī)遇 </p><p>　　村鎮(zhèn)銀行就是中國農(nóng)村金融的毛細(xì)血管，目前在中國發(fā)展村鎮(zhèn)銀行勢在必行、機(jī)遇良好，主要表現(xiàn)如下：  </p><p><b>　?。ㄒ唬└偁帀毫π?#160;</b></p><p>　　經(jīng)過90年代中后期農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)大量裁撤之后，目前

17、我國很多農(nóng)村地區(qū)（特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級的農(nóng)村）處于金融服務(wù)空白狀態(tài)，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行或信用合作機(jī)構(gòu)的競爭壓力比城市小得多</p><p>　?。ǘ┩顿Y村鎮(zhèn)銀行的門檻低 </p><p>　　按《意見》規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行的注冊資本要求低（參見上表）；業(yè)務(wù)范圍與普通商業(yè)銀行統(tǒng)一，并準(zhǔn)許拓寬；管理人員任職資格放寬，取消高級管理人員任職資格審查的行政許可事項(xiàng)，改為參加從業(yè)資格考試合格后即可上

18、崗；在同等條件下，適量選聘具有農(nóng)業(yè)技術(shù)專長的人員作為其董（理）事、高級管理人員，或從事信貸管理工作；組織結(jié)構(gòu)相對簡單，新設(shè)立或重組的村鎮(zhèn)銀行，可只設(shè)董事會，并由董事會行使對高級管理層的監(jiān)督職能，董事會可不設(shè)或少設(shè)專門委員會，并可視需要設(shè)立相應(yīng)的專門管理小組或崗位，規(guī)模微小的村鎮(zhèn)銀行，其董事長可兼任行長。 </p><p>　　（三）國家將對村鎮(zhèn)銀行給予各種優(yōu)惠政策 </p>&l

19、t;p>　　如按《意見》規(guī)定：在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行可享受在發(fā)達(dá)地區(qū)設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的優(yōu)先權(quán)。如上所述，目前在我國創(chuàng)辦村鎮(zhèn)銀行適逢最佳時機(jī)，但村鎮(zhèn)銀行在創(chuàng)辦和發(fā)展過程中也會存在一系列不容忽視的問題。  </p><p>　　四、實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的對策建議  </p><p>　　(一)努力拓展資金來源。 </p&

20、gt;<p>　　一是利用各種媒體和平臺正面引導(dǎo)公眾充分了解并認(rèn)可村鎮(zhèn)銀行,增強(qiáng)公眾向村鎮(zhèn)銀行存款的信心。二是支持村鎮(zhèn)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要,在所在縣域儲蓄資源較豐富的城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)儲蓄網(wǎng)點(diǎn),組織儲蓄存款。三是支持村鎮(zhèn)銀行參與同業(yè)拆借市場,在季節(jié)性支農(nóng)資金需求高峰或臨時性周轉(zhuǎn)資金需求時,得到同業(yè)支持。 </p><p>　　(二)引導(dǎo)有實(shí)力的投資者注入資本。 </p>

21、<p>　　較高資本金有利于村鎮(zhèn)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力,更有利于村鎮(zhèn)銀行在初創(chuàng)階段存款不足的情況下,開拓農(nóng)村信貸市場,滿足“三農(nóng)”資金需要。引導(dǎo)有實(shí)力的投資者注入資本,可為村鎮(zhèn)銀行的健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),必要時可以考慮允許外資進(jìn)入。比如浙江永嘉恒升村鎮(zhèn)銀行注冊資本達(dá)到了19800萬元,其中:報(bào)喜鳥集團(tuán)有限公司出資達(dá)到了1 980萬元,永嘉縣鴻鑫電梯銷售有限公司出資達(dá)到了1600萬元。 </p>

22、<p>　　(三)推廣制度創(chuàng)新,為村鎮(zhèn)銀行創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。 </p><p>　　同大型銀行相比,村鎮(zhèn)銀行在競爭中處于劣勢地位,所以,加快制度創(chuàng)新,為村鎮(zhèn)銀行創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境成為當(dāng)務(wù)之急。一是通過建立存款保險(xiǎn)制度,解決存款人的后顧之憂,使客戶在辦理業(yè)務(wù)選擇上不過分追求銀行的大小。二是加快利率市場化改革,使村鎮(zhèn)銀行可以依據(jù)市場變化,合理調(diào)整產(chǎn)品定價,有效提高業(yè)務(wù)競爭能力。三是加快建立農(nóng)

23、業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),為村鎮(zhèn)銀行的資金安全提供切實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)保障。四是建立必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,建立村鎮(zhèn)銀行服務(wù)“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的正向激勵機(jī)制,使村鎮(zhèn)銀行切實(shí)為“三農(nóng)”服務(wù)。五是對初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行減免營業(yè)稅和所得稅,支持其發(fā)展壯大。六是明確村鎮(zhèn)銀行的全國銀行間同業(yè)拆借資格,增加資金補(bǔ)充渠道。 </p><p>　　(四)完善法人治理結(jié)構(gòu),提高經(jīng)營管理水平。 </p><p&

24、gt;　　如果村鎮(zhèn)銀行改變目前由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為最大股東或唯一股東的做法,就可以吸引更多的社會資本加快進(jìn)入農(nóng)村。例如:可以進(jìn)一步放寬銀行業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)起人組建村鎮(zhèn)銀行的條件,探索境內(nèi)外各類出資者,包括銀行、保險(xiǎn)、證券、信托、企業(yè)和自然人共同發(fā)起組建專司控股村鎮(zhèn)銀行的金融控股公司,逐步嘗試由控股金融公司發(fā)起組建村鎮(zhèn)銀行,形成投資多元、主體多樣、形式多種的銀行格局,更好地為農(nóng)村小額農(nóng)戶、農(nóng)村種養(yǎng)殖專業(yè)戶、農(nóng)村及縣域小企業(yè)等不同層面的金融需求者提

25、供多種金融服務(wù)。 </p><p>　　(五)進(jìn)一步完善監(jiān)管體系。 </p><p>　　金融監(jiān)管部門應(yīng)引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行建立起完善的法人治理結(jié)構(gòu)和銀行組織體系,建立健全內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,幫助村鎮(zhèn)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度,加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員任職資格審查。對申請開辦村鎮(zhèn)銀行的個人或企業(yè)建立相應(yīng)的舉報(bào)制度,讓公眾對申請者的資信、品行進(jìn)行評議。

26、二是建立審慎的運(yùn)營監(jiān)管制度,對于村鎮(zhèn)銀行,考慮到其經(jīng)營的高風(fēng)險(xiǎn)性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)的特點(diǎn),對其運(yùn)營應(yīng)堅(jiān)持更為審慎的原則。比如資本充足率標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該高于其他類型的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),貸款分類標(biāo)準(zhǔn)和流動性比率應(yīng)更高,以保障其運(yùn)營更安全,努力減少因經(jīng)營不善可能給社會帶來的負(fù)面影響。三是建立嚴(yán)格的信息披露制度。比如按季在當(dāng)?shù)刂饕襟w公布經(jīng)營情況:各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)、各類監(jiān)管要求等,由監(jiān)管部門組織成立由監(jiān)管者、專家和業(yè)內(nèi)人士組成的經(jīng)營評價機(jī)構(gòu),定期公布評價結(jié)果,

27、將經(jīng)營情況置于公開場所,使存款人方便查閱,借以增強(qiáng)市場對經(jīng)營者、借款人、監(jiān)管者的制約,向存款人提供充分的信息。 </p><p>　?。﹪覒?yīng)繼續(xù)加大對村鎮(zhèn)銀行政策上的扶持力度</p><p>　　1、科學(xué)規(guī)劃新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展目標(biāo) 。目前，銀監(jiān)會已初步編制完成了《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009年－2011年發(fā)展規(guī)劃》，近期將上報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。初步思路是，在范圍上，擴(kuò)大開

28、放面，提高開放度，使試點(diǎn)范圍覆蓋我國大部分縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)；在布局上，繼續(xù)鼓勵試點(diǎn)向金融網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融服務(wù)不足的農(nóng)村地區(qū)傾斜，同時支持在中小企業(yè)較為發(fā)達(dá)的東部地區(qū)和中西部經(jīng)濟(jì)較為活躍的縣域適量布局；在進(jìn)度上，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，大規(guī)模增加試點(diǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量，爭取再通過3年的努力,與現(xiàn)有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一起，基本實(shí)現(xiàn)縣（市）及以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村金融服務(wù)全覆蓋。各銀監(jiān)局要提前做好準(zhǔn)備工作，待規(guī)劃批準(zhǔn)后立即部署實(shí)施，統(tǒng)籌安排好試點(diǎn)機(jī)構(gòu)的類型、數(shù)量、

29、布局和進(jìn)度。 </p><p>　　2、調(diào)整完善新型機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入試點(diǎn)政策 在堅(jiān)持審慎原則基礎(chǔ)上，一是研究完善村鎮(zhèn)銀行管理體制。探索組織管理新模式，允許試驗(yàn)主發(fā)起行參照銀行小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)模式，組成專司村鎮(zhèn)銀行管理事業(yè)部性質(zhì)的專業(yè)化機(jī)構(gòu)，以解決投資一定數(shù)量以上的新型機(jī)構(gòu)出資人管理成本高、管理效率低等問題。二是制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)到中西部不發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)起設(shè)立新型機(jī)構(gòu)的監(jiān)管激勵政策。探索“東西掛鉤、城

30、鄉(xiāng)掛鉤”的準(zhǔn)入辦法。三是協(xié)調(diào)人民銀行、財(cái)稅、工商等部門制定有關(guān)政策?，F(xiàn)在，人民銀行已明確了貨幣、支付結(jié)算、會計(jì)和征信管理等方面的政策，財(cái)稅政策總體確定，工商登記注冊政策也基本達(dá)成共識。 </p><p>　　3、著力強(qiáng)化對新型機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作 一是合理調(diào)配監(jiān)管資源，加強(qiáng)基層監(jiān)管力量，建立屬地監(jiān)管局和并表監(jiān)管局的聯(lián)動機(jī)制。二是指導(dǎo)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)加快建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管

31、理框架和組織機(jī)構(gòu)，建立規(guī)范主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度。三是落實(shí)主監(jiān)管制度，建立監(jiān)管日志和定期現(xiàn)場走訪制度，重點(diǎn)強(qiáng)化對大額貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，督促機(jī)構(gòu)對大額貸款逐筆逐戶落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在任何時點(diǎn)均達(dá)到監(jiān)管要求。四是允許村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社的存貸比指標(biāo)在開業(yè)5年內(nèi)逐步控制在75%以內(nèi)。 </p><p>　　十七屆三中全會和2009年中央一號文件上都明確要求加快發(fā)展新型農(nóng)村金融組織。盡管面臨各

32、種難題，但就目前的發(fā)展形勢來看，村鎮(zhèn)銀行依然具有廣闊</p><p>　　4、的發(fā)展前景。村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立，對引導(dǎo)當(dāng)?shù)孛耖g借貸健康發(fā)展、抑制高利貸會發(fā)揮重要的作用，這將有效地改變農(nóng)村地區(qū)的金融環(huán)境。因此，試點(diǎn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是為破解我國城鄉(xiāng)二元難題在農(nóng)村金融領(lǐng)域?qū)嵤┑囊淮沃卮蟾母飫?chuàng)新，進(jìn)一步加快發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，加大對“三農(nóng)”金融的支持，意義尤為重大。村鎮(zhèn)銀行將與農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一起，共同在競爭中發(fā)展壯

33、大，最終將真正位于功能完整的主流金融機(jī)構(gòu)之列。 </p><p>　　五 我國村鎮(zhèn)銀行制度的確立和完善</p><p>　　一、完善村鎮(zhèn)銀行法律制度的路徑選擇——政府主導(dǎo)下的誘致性制度變遷 </p><p>　　在完善村鎮(zhèn)銀行的路徑選擇上要按照平衡協(xié)調(diào)的原則，既堅(jiān)持政府主導(dǎo)又要遵循農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展規(guī)律，兼顧政府、銀行、投資者、農(nóng)民等各方利益。正如劉易斯所說

34、“沒有一個國家不是在明智政府的積極刺激下取得經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的?！币欢ǖ恼深A(yù)是必要的，但是政府不能替代市場。要通過出臺財(cái)稅、信貸優(yōu)惠政策去調(diào)動市場主體積極性而不是通過行政命令去干預(yù)市場。以法國為例，法國政府在農(nóng)村金融市場上有相當(dāng)重要的地位，所有的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)都與政府保持著相當(dāng)密切的聯(lián)系。一方面私人機(jī)構(gòu)接受政府的指導(dǎo)并得到政府的支持；另一方面私人機(jī)構(gòu)始終保持著相當(dāng)?shù)莫?dú)立性，政府尊重其自主經(jīng)營的權(quán)力，很少進(jìn)行強(qiáng)制性的行政干預(yù)，形成一種政府與民間

35、混合治理的結(jié)構(gòu)。 </p><p>　　政府對于市場失靈、外部性比較強(qiáng)的領(lǐng)域，具有財(cái)政提供的責(zé)任。我國農(nóng)村金融本身具有復(fù)雜性，由于信息障礙和信息成本導(dǎo)致農(nóng)村金融市場失靈，同時村鎮(zhèn)銀行又具有積極的正外部性，其社會效益較高而經(jīng)濟(jì)收益不高，理應(yīng)受到國家財(cái)政政策的關(guān)注。發(fā)達(dá)國家實(shí)踐表明政府的財(cái)稅扶持可以增強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自覺服務(wù)國家政策的意愿，使其在追求自身利益最大化的基礎(chǔ)上較好實(shí)現(xiàn)國家農(nóng)業(yè)政策。美國也對農(nóng)業(yè)貸款實(shí)行貼息制

36、度，對農(nóng)村信用社不征收營業(yè)稅和所得稅，并可免交存款準(zhǔn)備金。日本在金融體系運(yùn)行過程中通過政府財(cái)政對農(nóng)村金融組織運(yùn)行及農(nóng)村中的貸款提供各種補(bǔ)貼，還設(shè)立了專門的基金彌補(bǔ)貸款的損失，對于農(nóng)村金融組織所得稅方面也有優(yōu)惠。 </p><p>　　為促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行服務(wù)“三農(nóng)”并實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，在其初創(chuàng)階段必須借鑒國際經(jīng)驗(yàn)從財(cái)稅法角度采取相應(yīng)措施，增加其財(cái)務(wù)收入，補(bǔ)償其業(yè)務(wù)經(jīng)營成本。在現(xiàn)有優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，根據(jù)村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款比重不

37、同，實(shí)施差別化的稅收減免政策和補(bǔ)貼政策，鼓勵涉農(nóng)業(yè)務(wù)開展；在現(xiàn)行稅收優(yōu)惠的基礎(chǔ)上適當(dāng)擴(kuò)大減、免稅范圍，加大減稅力度，建議參照給予農(nóng)村信用社的稅收優(yōu)惠政策，免除村鎮(zhèn)銀行成立最初三年的所得稅和營業(yè)稅，并落實(shí)“三農(nóng)”貸款稅前損失抵扣政策；為鼓勵在村鎮(zhèn)行政區(qū)域設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，建議對免稅期經(jīng)過的設(shè)立在不同級別行政區(qū)域的村鎮(zhèn)銀行應(yīng)實(shí)行差別稅率政策以及有差別的準(zhǔn)備金扣除制度。 </p><p>　　二、完善村鎮(zhèn)銀行的具體制度安排

38、 </p><p>　　1完善村鎮(zhèn)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) </p><p>　　不同國家商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)根據(jù)股權(quán)的密集程度可以分為三類：第一類是以美英銀行為代表的高度分散型股權(quán)結(jié)構(gòu)，銀行股權(quán)構(gòu)成以分散的個人持股和機(jī)構(gòu)投資者持股為主，以完善的市場體制和發(fā)達(dá)的證券市場為基礎(chǔ)。第二類是以日德銀行為代表的相對集中型股權(quán)，銀行與公司交叉持股比率較高。第三類是高度集中型股權(quán)結(jié)構(gòu)，法國、意大利、韓國等在不同時期

39、都出現(xiàn)過國家高度控股銀行。 </p><p>　?。ǘ┙⒗嫦嚓P(guān)者治理機(jī)制 </p><p>　　新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，公司治理是一種以契約的方式，規(guī)范企業(yè)利益相關(guān)者的利益，合理配置控制權(quán)和剩余索取權(quán)，對公司進(jìn)行管理和控制的體系。為促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行專注于服務(wù)“三農(nóng)”并實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，在村鎮(zhèn)銀行治理中不僅要關(guān)注股東利益，更應(yīng)將利益相關(guān)者的權(quán)益最大化作為村鎮(zhèn)銀行治理目標(biāo)，建立利益相關(guān)者治理機(jī)制。

40、</p><p>　　作為銀行金融機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)行涉及到股東、經(jīng)理、債權(quán)人、政府和社會公眾等多方面的利益。其治理目標(biāo)不僅在于保護(hù)投資者的利益，而且在于減少市場系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和保持農(nóng)村金融體系的穩(wěn)定。[12]此外，作為農(nóng)村金融市場的補(bǔ)充者和農(nóng)村社區(qū)銀行，按照銀監(jiān)會規(guī)定村鎮(zhèn)銀行必須承擔(dān)服務(wù)“三農(nóng)”的責(zé)任，這使得利益相關(guān)者對于村鎮(zhèn)銀行治理提出更高的要求。利益相關(guān)者治理機(jī)制實(shí)質(zhì)上是對以股東為中心治理機(jī)制的修正。村鎮(zhèn)銀行作為

41、商業(yè)銀行屬于高負(fù)債運(yùn)營的企業(yè)，自有資本比率較低，債權(quán)約束和產(chǎn)品市場約束難以對其發(fā)揮外部治理機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)性作用，因此必須引入利益相關(guān)者治理機(jī)制。利益相關(guān)者治理體現(xiàn)了企業(yè)治理模式由一元激勵向多元激勵的轉(zhuǎn)變。 </p><p>　　（三）完善村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)制 </p><p>　　目前銀監(jiān)會現(xiàn)行規(guī)章對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管基本上借鑒了對商業(yè)銀行的監(jiān)管規(guī)定，只在存款準(zhǔn)備金率、資金充足率等方面做了調(diào)整

42、。雖然考慮到村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)村社區(qū)銀行的特殊性，但沒有體現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行地域性和服務(wù)低端市場的特征，對村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務(wù)尤其是對于農(nóng)村貧困人群歧視性信貸業(yè)務(wù)沒有明確的監(jiān)管要求。 </p><p>　?。ㄋ模┙①Y金互助社（專業(yè)合作社）社員聯(lián)保機(jī)制 </p><p>　　良好的社會信用體系是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和金融正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的一個關(guān)鍵因素在于農(nóng)村授信環(huán)境較差，征信體系建設(shè)滯后。一方面農(nóng)民

43、和農(nóng)村中小企業(yè)普遍缺乏有效的、便于流轉(zhuǎn)的抵押品。另一方面?zhèn)鹘y(tǒng)的農(nóng)村鄉(xiāng)土社會格局已經(jīng)發(fā)生了根本性變化，傳統(tǒng)倫理道德逐漸式微，倫理規(guī)范、道德規(guī)范及意識形態(tài)等呈現(xiàn)多元化發(fā)展趨勢，導(dǎo)致農(nóng)村社會信用環(huán)境缺失。 </p><p>　　結(jié)論：為規(guī)范和促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展，銀監(jiān)會已制定《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引》、《關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》等一系列關(guān)于村鎮(zhèn)銀行組織及運(yùn)營監(jiān)管的規(guī)范性文件。但這些規(guī)定還存在

44、層級較低，欠缺操作性等問題。根據(jù)《立法法》規(guī)定，部門規(guī)章規(guī)定的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)屬于執(zhí)行法律或者行政法規(guī)、決定、命令的事項(xiàng)。我國設(shè)立金融機(jī)構(gòu)實(shí)行特許制。按照《行政許可法》規(guī)定，可以設(shè)定行政許可的規(guī)范性文件包括法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)章，銀監(jiān)會制定的部門規(guī)章無權(quán)設(shè)定行政許可。為了保障村鎮(zhèn)銀行持續(xù)發(fā)展，建議盡快由國務(wù)院制定《村鎮(zhèn)銀行管理?xiàng)l例》，對村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立宗旨、法律地位、市場準(zhǔn)入、經(jīng)營管理、市場退出、債務(wù)清償、法律

45、責(zé)任等進(jìn)行明確的規(guī)定，并將現(xiàn)行財(cái)政、稅收、貨幣支持政策系統(tǒng)化、規(guī)范化，再由中國銀監(jiān)會制定實(shí)施細(xì)則。 </p><p>　　農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，受自然資源和自然災(zāi)害的影響大，為了防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)安全，亟需發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。但是對于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)目前我國《保險(xiǎn)法》尚無具體規(guī)定，《農(nóng)業(yè)法》僅規(guī)定了國家扶持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的原則，且滯后于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)踐。為防范村鎮(zhèn)銀行農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)保障其可持續(xù)發(fā)展，筆者建議盡快制定

46、《政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》。借鑒國外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法經(jīng)驗(yàn)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)信貸相結(jié)合的機(jī)制，規(guī)定參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者可以優(yōu)先獲得信貸服務(wù)。對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)管部門、財(cái)稅支持措施、法律責(zé)任等加以規(guī)定；并建立政府主導(dǎo)下的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)制，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金制度等在更大范圍分散村鎮(zhèn)銀行農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　　從地方立法來看，目前還沒有地方立法機(jī)關(guān)針對村鎮(zhèn)銀行制定專門的地方性法規(guī)和規(guī)范性文件。

47、我國農(nóng)村地域廣大，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，農(nóng)村金融供給與需求的地區(qū)差異性很大。銀監(jiān)會對于村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)行規(guī)定并沒有考慮我國農(nóng)村金融的區(qū)域性特征。建議考慮農(nóng)村金融的地域性、層次性等特征，授權(quán)地方政府根據(jù)本地實(shí)際情況出臺對于村鎮(zhèn)銀行注冊資本額、股東人數(shù)等方面具體要求，以切實(shí)促進(jìn)各地村鎮(zhèn)銀行的建立和持續(xù)發(fā)展。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn) </b></p><p>

48、　　期刊： [1]梁志宏.農(nóng)村金融體制改革研究  金融理論與實(shí)踐，2002，（8）． </p><p>　　[2]魯靖.農(nóng)村金融行為與創(chuàng)新研究  農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，2005，（2） </p><p>　　[3]李海艷  周孟亮  歐文靜我國村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究《浙江金融》 20