a06740研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表

1、<h3>　　A06740《研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表》</h2><p>　研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表</p><p>　納稅人名稱（蓋章）：廣州市XX公司納稅人識別號：4401XXXXXXXXXXXXXX</p><p>　20XX 年度金額單位：元(列至角分）</p><p>　序號項目發(fā)生額&l

2、t;/p><p>　1一、人員人工費(fèi)用小計XX</p><p>　1.1直接從事研發(fā)活動人員工資薪金XX</p><p>　1.2五險一金XX</p><p>　1.3外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用XX</p><p>　2二、直接投入費(fèi)用小計XX</p><p>　2.1研發(fā)活動直接消耗材料XX</

3、p><p>　2.2燃料XX</p><p>　2.3動力費(fèi)用XX</p><p>　2.4用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)XX</p><p>　2.5用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)XX</p><p>　2.6用于試制產(chǎn)品的檢驗費(fèi)XX</p><p>　2.

4、7用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗、維修等費(fèi)用XX</p><p>　2.8通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)XX</p><p>　3三、折舊費(fèi)用小計XX</p><p>　3.1用于研發(fā)活動的儀器的折舊費(fèi)XX</p><p>　3.2用于研發(fā)活動的設(shè)備的折舊費(fèi)XX</p><p>　

5、4四、無形資產(chǎn)攤銷小計XX</p><p>　4.1用于研發(fā)活動的軟件的攤銷費(fèi)用XX</p><p>　4.2用于研發(fā)活動的專利權(quán)的攤銷費(fèi)用XX</p><p>　4.3用于研發(fā)活動的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等）的攤銷費(fèi)用XX</p><p>　5五、新產(chǎn)品設(shè)計費(fèi)等小計XX</p><p>　5

6、.1新產(chǎn)品設(shè)計費(fèi)XX</p><p>　5.2新工藝規(guī)程制定費(fèi)XX</p><p>　5.3新藥研制的臨床試驗費(fèi)XX</p><p>　5.4勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費(fèi)XX</p><p>　6六、其他相關(guān)費(fèi)用小計XX</p><p>　6.1XX</p><p>　6.2XX</p>

7、<p>　6.3XX</p><p>　…XX</p><p>　7七、委托外部機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用XX　</p><p>　7.1其中：委托境外進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用（包括存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的委托研發(fā)）XX</p><p>　8八、允許加計扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第1至5類費(fèi)用合計（1+2+3+4+5）XX</p&g

8、t;<p>　8.1其他相關(guān)費(fèi)用限額=序號8×10％/(1-10％)XX</p><p>　9九、當(dāng)期費(fèi)用化支出可加計扣除總額XX</p><p>　10十、研發(fā)項目形成無形資產(chǎn)當(dāng)期攤銷額XX</p><p>　10.1其中：準(zhǔn)予加計扣除的攤銷額XX</p><p>　11十一、當(dāng)期實際加計扣除總額（9+10.1）&#

9、215;50％XX</p><p><b>　　【表單說明】</b></p><p>　?。ㄒ唬岸惪钏鶎贂r間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。</p><p>　?。ǘ┑?欄反映本期申報抵扣進(jìn)項稅額的合計數(shù)。按表中所列公式計算填寫。</p><p>　　本欄“稅額”列=《附列資料（二）》第12欄“稅額”列。</p

10、><p>　?。ㄈ┑?至17欄分別反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的不同稅率（或征收率）的進(jìn)項稅額。其中，用于購建不動產(chǎn)的進(jìn)項稅額按照本期實際抵扣的進(jìn)項稅額填寫。</p><p>　?。ㄋ模┑?8欄反映納稅人按照農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額核定扣除辦法計算抵扣的進(jìn)項稅額。</p><p>　　（五）第19欄反映納稅人按照外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項稅額抵扣證明注明的進(jìn)項稅額。

11、</p><p>　?。┍颈韮?nèi)各欄間邏輯關(guān)系如下：</p><p>　　第1欄表內(nèi)公式為1=2+4+5+10+13+15+17+18+19；</p><p><b>　　第2欄≥第3欄；</b></p><p>　　第5欄≥第6欄+第7欄+第8欄+第9欄；</p><p>　　第10欄≥第11