昆明森林資源管理總站

1、<p>　　昆明市森林資源管理總站</p><p>　　2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)</p><p>　　市級檢查項目支出績效評價報告</p><p><b>　　摘要</b></p><p>　　一、項目概況：含項目立項背景及目的，預(yù)算收支情況。</p><p>　　項目背景及目的：為

2、認(rèn)真貫徹落實《中共昆明市委 昆明市人民政府關(guān)于舉全市之力打贏扶貧開發(fā)攻堅戰(zhàn)的實施意見》（昆政發(fā)[2015]18號）文件精神，穩(wěn)步推進我市特色經(jīng)濟林果產(chǎn)業(yè)發(fā)展，切實加大昆明市貧困地區(qū)經(jīng)濟林產(chǎn)業(yè)發(fā)展，結(jié)合扶貧縣區(qū)實際，2017年昆明市特色經(jīng)濟林果提質(zhì)增效計劃實施6萬畝，其中涉及的縣區(qū)及項目分別是；尋甸縣（脫貧摘帽縣）核桃提質(zhì)增效1萬畝；倘甸核桃提質(zhì)增效0.5萬畝；宜良縣板栗提質(zhì)增效1萬畝。</p><p>　　項目概

3、況：為確保2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)任務(wù)完成，按照2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)的實施方案工作步驟，市林業(yè)局成立了檢查組，近期將深入到各相關(guān)縣區(qū)，對2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)進行檢查.</p><p>　　2017年5月昆明市財政局 昆明市林業(yè)局預(yù)下達經(jīng)濟果林建設(shè)項目補助資金，其中：昆明市森林資源管理總站林業(yè)產(chǎn)業(yè)支撐項目資金15萬，6月昆明市森林資源管理總站報送2017年昆明市特色經(jīng)濟林果建設(shè)項目補助資金用款計

4、劃，7月財政撥款資金15萬元已到位。資金實際使用情況: 其中各組檢查差旅費108966元，交通費36967元，材料裝訂及復(fù)印費用4067元；共計15萬元已全部使用。</p><p><b>　　二、評價結(jié)論</b></p><p>　　項目實施情況良好，經(jīng)數(shù)據(jù)分析，各檢查組能及時到位、項目實施管理規(guī)范、按時完成上級要求，項目經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益基本實現(xiàn)。<

5、;/p><p>　　三、經(jīng)驗、問題和建議</p><p>　?。ㄒ唬?主要經(jīng)驗及做法；</p><p>　　1、嚴(yán)格按照項目管理制度及財務(wù)管理制度實施，加強項目管理和監(jiān)督；2、按照項目任務(wù)規(guī)定，做好任務(wù)分解及分工，并盡可能制定完善的實施計劃。</p><p>　　（二）.存在的問題；</p><p>　　1、專項管理方面的

6、問題；2、資金分配方面的問題；3、資金撥付方面的問題；4、資金使用方面的問題；</p><p>　?。ㄈ?改進措施及建議。</p><p>　　建議結(jié)合扶貧縣區(qū)實際情況，加大昆明市貧困地區(qū)經(jīng)濟林產(chǎn)業(yè)發(fā)展。</p><p>　　昆明市2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)市級檢查</p><p>　　項目支出績效評價報告</p><

7、p><b>　　一、項目基本情況</b></p><p><b>　?。ㄒ唬╉椖扛艣r。</b></p><p>　　為確保2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)任務(wù)完成，按照2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)的實施方案工作步驟，市林業(yè)局成立了檢查組，近期將深入到各相關(guān)縣區(qū)，對2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)進行檢查.</p><p>&

8、lt;b>　　立項背景及目的。</b></p><p>　　為認(rèn)真貫徹落實《中共昆明市委 昆明市人民政府關(guān)于舉全市之力打贏扶貧開發(fā)攻堅戰(zhàn)的實施意見》（昆政發(fā)[2015]18號）文件精神，穩(wěn)步推進我市特色經(jīng)濟林果產(chǎn)業(yè)發(fā)展，切實加大昆明市貧困地區(qū)經(jīng)濟林產(chǎn)業(yè)發(fā)展，結(jié)合扶貧縣區(qū)實際，2017年昆明市特色經(jīng)濟林果提質(zhì)增效計劃實施6萬畝，其中涉及的縣區(qū)及項目分別是；尋甸縣（脫貧摘帽縣）核桃提質(zhì)增效1萬畝；倘

9、甸核桃提質(zhì)增效0.5萬畝；宜良縣板栗提質(zhì)增效1萬畝。</p><p><b>　　項目實施情況。</b></p><p>　　1、2017年8月21日至9月30日經(jīng)外業(yè)核查和內(nèi)業(yè)匯總。</p><p>　　2、2017年9月提交《昆明市2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)市級檢查報告》并完成驗收。</p><p>　　資金來源及

10、使用情況。</p><p>　　項目總投入15萬元，財政撥款15萬元已到位。</p><p>　　資金實際使用情況: 其中各組檢查差旅費108966元，交通費36967元，材料裝訂及復(fù)印費用4067元；共計15萬元已全部使用。</p><p>　　組織及管理情況。包括項目組織情況、項目實施流程、資金撥付流程。</p><p>　　根據(jù)昆明市林

11、業(yè)局《昆明市林業(yè)局關(guān)于開展2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)市級檢查的通知》（昆林辦[2017]85號）的要求和部署，昆明市森林資源管理總站抽調(diào)25名專業(yè)技術(shù)人員，成立2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)市級檢查組。于2017年8月21日至9月30日，分成四個組對昆明市各縣(區(qū)) 2017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)進行檢查。</p><p>　　2017年5月昆明市財政局 昆明市林業(yè)局預(yù)下達經(jīng)濟果林建設(shè)項目補助資金，其中：昆明市森林

12、資源管理總站林業(yè)產(chǎn)業(yè)支撐項目資金15萬，6月昆明市森林資源管理總站報送2017年昆明市特色經(jīng)濟林果建設(shè)項目補助資金用款計劃，7月財政撥付資金15萬元已到位。</p><p><b>　　（二）績效目標(biāo)。</b></p><p><b>　　1.總目標(biāo)。</b></p><p>　　根據(jù)昆明市林業(yè)局《關(guān)于開展對2017年度特

13、色經(jīng)濟林果建設(shè)市級檢查的通知》下達的計劃，全市2017年特色經(jīng)濟林果建設(shè)計劃任務(wù)為120000畝。</p><p>　　2.年度目標(biāo)。包括產(chǎn)出目標(biāo)、效果目標(biāo)。</p><p>　　完成全市2017年特色經(jīng)濟林果建設(shè)120000畝的檢查任務(wù)。（1）、特色經(jīng)濟林果新種植面積30000畝；（2）、特色經(jīng)濟林果提質(zhì)增效面積90000畝。</p><p>　　二、績效評價工作

14、情況</p><p>　?。ㄒ唬┛冃гu價目的。全面了解項目管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實現(xiàn)等方面的內(nèi)容，總結(jié)經(jīng)驗，查找不足，為項目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上，重點分析項目預(yù)算編制的合理性、成本支出的真實性和控制有效性，評價財政資金的使用效率和效果，為以后年度編制項目預(yù)算、選擇項目實施主體等提供參考依據(jù)。</p><p>　　（二）績效評價工作方案制

15、定過程。</p><p><b>　　1.前期調(diào)研。</b></p><p><b>　　2.研究文件。</b></p><p>　　3.績效評價指標(biāo)體系及工作方案的設(shè)計。</p><p>　?。ㄈ┛冃гu價原則、評價方法</p><p>　　1.績效評價原則。包括科學(xué)規(guī)范、

16、公開公正、績效相關(guān)等原則。</p><p>　?。?）科學(xué)規(guī)范原則?？冃гu價應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。 （2）公正公開原則?？冃гu價應(yīng)當(dāng)符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。 （3）績效相關(guān)原則。績效評價應(yīng)當(dāng)針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。 </p><p>　　2.績效評價方法

17、。包括指標(biāo)評價、數(shù)據(jù)采集和社會調(diào)查中所采用的方法。</p><p>　　績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、公眾評判法等。 （1）成本效益分析法。是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進行對比分析，以評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。 （2）比較法。是指通過對績效目標(biāo)與實施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。 （3）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出效果進行評

18、判，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。 （4）其他評價方法。 </p><p>　?。ㄋ模┛冃гu價實施過程</p><p>　　1、組成工作組。進行前期準(zhǔn)備工作并制定績效評價工作方案。  2、分析評價。對績效評價指標(biāo)進行研究，咨詢有關(guān)專家，制定項目支出績效評價個性指標(biāo)并進行評分。 3、編寫報告。 </p><p>　　（五）本次績效評價的局限性。</p>

19、<p>　　1、因本次檢查項目涉及5個縣區(qū)31個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道辦事處，績效評價工作僅對23個樣本縣開展評價、分析數(shù)據(jù)、現(xiàn)場核實，這對全面反映項目情況具有一定偏差。 </p><p>　　2、該項目績效評價指標(biāo)設(shè)定時，一些效果指標(biāo)難以量化，如社會效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)，這對全面反映項目績效可能存在一定的局限性。 </p><p>　　3、滿意度調(diào)查中共發(fā)放1份調(diào)查問卷，

20、均針對服務(wù)對象進行調(diào)查。參與問卷調(diào)查的人員是我們隨機抽取的，調(diào)查對象和樣本量有一定局限性，滿意度情況不具有完全代表性。 </p><p>　　三、評價結(jié)論和績效分析</p><p><b>　?。ㄒ唬┰u價結(jié)論。</b></p><p><b>　　1.評價結(jié)果。</b></p><p>　　項目實施

21、情況良好，經(jīng)數(shù)據(jù)分析，各檢查組能及時到位、項目實施管理規(guī)范、按時完成上級要求，項目經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益基本實現(xiàn)。</p><p><b>　　2.主要績效。</b></p><p>　　（二）具體績效分析。對照績效評價指標(biāo)體系逐項進行分析、評價并打分。</p><p>　　根據(jù)評分規(guī)則進行逐項分析：項目決策指標(biāo)中項目立項與部門中長期規(guī)劃

22、相適應(yīng)、立項依據(jù)充分、項目立項規(guī)范，項目目標(biāo)設(shè)定合理、績效指標(biāo)設(shè)定明確；項目管理指標(biāo)投入管理中預(yù)算編制合理、預(yù)算調(diào)整規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行率100%、財務(wù)管理中資金使用合規(guī)、財務(wù)管理制度健全、財務(wù)監(jiān)控有效執(zhí)行，項目實施中項目管理制度健全、項目管理制度有效執(zhí)行、政府采購規(guī)范；項目績效指標(biāo)中項目工作任務(wù)100%完成，項目實施效果良好。</p><p>　　四、成本效益分析。對資金使用方向、資金收入和支出結(jié)構(gòu)；項目和資金管理情

23、況；資金的節(jié)約性、資金使用效果；變化趨勢等進行分析評價。</p><p>　　該項目為財政撥款項目資金，實行?？顚Ｓ茫饕糜?017年度特色經(jīng)濟林果建設(shè)市級檢查項目差旅費、交通費、文本制作費等費用；該項目資金使用全部用于項目中，根據(jù)市場調(diào)查分析，項目成本節(jié)約率為200%。</p><p>　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議</p><p>　?。ㄒ唬┲饕?jīng)驗

24、及做法；</p><p>　　1、嚴(yán)格按照項目管理制度及財務(wù)管理制度實施，加強項目管理和監(jiān)督；2、按照項目任務(wù)規(guī)定，做好任務(wù)分解及分工，并盡可能制定完善的實施計劃。</p><p><b>　?。ǘ┐嬖诘膯栴}；</b></p><p>　　1、專項管理方面的問題：嚴(yán)格執(zhí)行財政專項資金管理規(guī)定，做好年度資金使用計劃和預(yù)算管理工作；資金實行?？顚?/p>

25、用、專戶存儲、單獨建賬核算，嚴(yán)禁擠用、挪用、截留；實行資金“報賬制”，確保資金正常運轉(zhuǎn)和檢查項目質(zhì)量。</p><p>　　2、資金分配方面的問題：確保資金投入，全部資金投入工作中。</p><p>　　3、資金撥付方面的問題：撥付是否及時，無滯留、閑置等現(xiàn)象。</p><p>　　4、資金使用方面的問題：資金使用合規(guī)，無截留、挪用等現(xiàn)象，資金使用產(chǎn)生良好的社會、生