基于非參數(shù)方法的成本效率理論及應(yīng)用研究.pdf

1、無(wú)論是營(yíng)利型生產(chǎn)者，還是非營(yíng)利型生產(chǎn)者，都追求成本最小化，希望在成本有效狀態(tài)下進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)。本文在總結(jié)國(guó)內(nèi)外的研究成果基礎(chǔ)之上，應(yīng)用非參數(shù)方法從理論和實(shí)證兩方面對(duì)成本效率進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的探索研究。主要內(nèi)容如下： ⑴豐富和發(fā)展了FGL成本效率測(cè)評(píng)模型，針對(duì)同質(zhì)輸入和異質(zhì)輸入的不同情形，將同質(zhì)輸入和異質(zhì)輸入的情況區(qū)分開(kāi)來(lái)。在同質(zhì)輸入模型方面，提出了市場(chǎng)效率，綜合成本效率等概念，建立了綜合成本效率測(cè)評(píng)模型；在異質(zhì)輸入模型方面，建立了

2、基于成本生產(chǎn)可能集的成本效率測(cè)評(píng)模型。 ⑵在對(duì)決策單元進(jìn)行成本效率的評(píng)價(jià)過(guò)程中，決策者會(huì)更為關(guān)心那些決策單元成本無(wú)效。在已知各個(gè)決策單元價(jià)格信息的情況下，在實(shí)施FGL成本效率測(cè)評(píng)模型之前，可首先判定一部分成本無(wú)效的決策單元，同時(shí)簡(jiǎn)化了成本效率的測(cè)評(píng)過(guò)程。本文提出了先置判定成本無(wú)效決策單元的概念并證明了相關(guān)的4條定理，由此創(chuàng)建了先置判定成本無(wú)效決策單元的方法和步驟。 ⑶將規(guī)模收益效應(yīng)引入決策單元成本無(wú)效分析，把成本無(wú)效決策

3、單元的兩種分類(lèi)增加到三種，并從經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論解釋了這三種分法的原因，增強(qiáng)了成本無(wú)效分析結(jié)果對(duì)實(shí)際生產(chǎn)活動(dòng)的指導(dǎo)作用。在此基礎(chǔ)之上，建立了決策單元成本無(wú)效原因分析模型：基于CRS-P分析模型，基于VRS-D分析模型，和CRS/VRS聯(lián)合分析模型，并用這3種模型來(lái)探究決策單元成本無(wú)效的原因。 ⑷在含固定輸入要素情形下，對(duì)于現(xiàn)有的2種成本度量方法，完全成本法和變動(dòng)成本法，本文探析了這2種方法各自的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，并指出了各自的應(yīng)用條件。在含

4、固定輸入要素情形下，當(dāng)以減少輸入要素的方法來(lái)降低成本時(shí)，測(cè)評(píng)成本效率需將固定成本分離出去，本文建立了相應(yīng)的成本效率測(cè)評(píng)模型，重新定義了成本效率和分配效率。 ⑸對(duì)價(jià)格信息不確定情形下的成本效率測(cè)評(píng)，本文創(chuàng)建了樂(lè)觀成本效率測(cè)評(píng)模型和悲觀成本效率測(cè)評(píng)模型。 ⑹以銀行業(yè)為例，對(duì)本文中的主要理論和模型進(jìn)行了實(shí)證研究。實(shí)證研究表明，本文的理論方法不僅可為決策者提供決策單元是否成本有效的信息，而且對(duì)于成本無(wú)效決策單元，可找出其無(wú)效的成