國(guó)債資金使用、績(jī)效與監(jiān)督研究.pdf

1、江西財(cái)經(jīng)大學(xué)博士學(xué)位論文國(guó)債資金使用、績(jī)效與監(jiān)督研究姓名：黎昭申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：博士專(zhuān)業(yè)：產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)指導(dǎo)教師：史忠良20080501的實(shí)施。而轉(zhuǎn)型的可行性主要體現(xiàn)在：首先，國(guó)際市場(chǎng)的變化為轉(zhuǎn)型創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境；其次，國(guó)內(nèi)固定資產(chǎn)投資已逐漸回落，投資結(jié)構(gòu)改善；其三，政府調(diào)節(jié)全社會(huì)投資的手段逐步多樣化、間接化，減少了對(duì)財(cái)政性直接投資的依賴。第五部分是小結(jié)，指出隨著我國(guó)積極財(cái)政政策向穩(wěn)健財(cái)政政策的轉(zhuǎn)型，專(zhuān)項(xiàng)國(guó)債發(fā)行規(guī)模將不斷縮小，加上國(guó)債政策

2、運(yùn)用七年來(lái)投資機(jī)會(huì)的減少和投資效率的下降，以及國(guó)債資金使用過(guò)程中存在的一系列問(wèn)題，迫使我們必須加強(qiáng)對(duì)國(guó)債資金使用的績(jī)效監(jiān)督，如此才能充分實(shí)現(xiàn)其公共目標(biāo)和職能。第三章是本文理論支點(diǎn)的構(gòu)建。結(jié)合國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金及其使用的實(shí)際，本文將公共委托代理理論確定為行貫全文的理論支點(diǎn)。而在公共委托代理理論之外，本章還提到信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論以及尋租經(jīng)濟(jì)學(xué)。之所以提到這些理論，是因?yàn)樗鼈兌寄茉谀承┓矫娓玫亟忉寚?guó)債資金的分配、使用與監(jiān)管的本性及其存在的問(wèn)題。例

3、如，本章指出，國(guó)債資金使用過(guò)程中存在的許多問(wèn)題很大程度上都是因?yàn)楫?dāng)事人之間的信息不對(duì)稱(chēng)而導(dǎo)致的；由于在國(guó)債資金的分配與使用、監(jiān)管與被監(jiān)管過(guò)程中相關(guān)當(dāng)事人都是理性人，有著各自的偏好與目標(biāo)函數(shù)，并且其目標(biāo)函數(shù)往往相沖突，同時(shí)項(xiàng)目申報(bào)者與審批者、資金使用者與監(jiān)管者之間的信息往往不對(duì)稱(chēng)，因而他們之間的關(guān)系很大程度上說(shuō)是一種非合作不完全信息博弈的關(guān)系；國(guó)債資金是一種稀缺資源，掌握這種稀缺資源配置權(quán)利的政府官員也是理性人，具有人性自私的一面，在此條

4、件下，對(duì)稀缺資源有需求的群體或個(gè)體對(duì)政府手中的稀缺資源將展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)，從而尋租現(xiàn)象將不可避免地產(chǎn)生。然而，本章最終之所以將公共委托代理理論確立為文章的理論支點(diǎn)，是因?yàn)椋旱谝唬疚恼J(rèn)為國(guó)債資金的使用( 包含分配) 其實(shí)就是一個(gè)多重公共委托代理的過(guò)程，而本文研究的主題就是如何對(duì)國(guó)債資金使用進(jìn)行有效的績(jī)效監(jiān)督，改善和優(yōu)化國(guó)債資金使用過(guò)程中的一系列公共委托代理關(guān)系，最大限度地達(dá)到初始委托人的績(jī)效目標(biāo)。第二，盡管信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論及尋租理論也能部分解

5、釋國(guó)債資金使用中存在的問(wèn)題，但都不全面，而公共委托代理理論能夠很好地包容上述理論，因而國(guó)債資金使用及其績(jī)效監(jiān)督問(wèn)題可以在公共委托代理理論框架下得到較為全面、合理的解釋。第四章是對(duì)我國(guó)國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金使用與管理情況進(jìn)行分析。該章在對(duì)1 9 9 8 年以來(lái)我國(guó)國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金發(fā)行及投向情況，以及我國(guó)國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金的安排原則與撥付程序進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)我國(guó)國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金的使用管理進(jìn)行了解剖，內(nèi)容包括對(duì)國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金管理的部門(mén)分工、相關(guān)政策法規(guī)、國(guó)