民營企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的思考【開題報告】

1、<p><b>　　畢業(yè)論文開題報告</b></p><p><b>　　會計學(xué)</b></p><p>　　民營企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的思考</p><p><b>　　一、立論依據(jù)</b></p><p>　　1.研究意義、預(yù)期目標</p><p&g

2、t;　　研究意義：在中國經(jīng)濟迅速發(fā)展的進程中，民營企業(yè)的作用也逐漸凸顯。民營企業(yè)有著數(shù)量多、規(guī)模大、有干勁、發(fā)展?jié)摿姷奶攸c，在促進中國經(jīng)濟增長率方面也是一個不可忽視的因素。但是由于民營企業(yè)勢單力薄、企業(yè)家自身能力不足的特征，以及中國市場愈加開放后的市場競爭力的加強，使得不少民營企業(yè)抵擋不住激烈的市場競爭形勢而處于危險的邊緣，有些甚至倒閉。民營企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的不規(guī)范化阻礙了企業(yè)的發(fā)展，治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)規(guī)模的不相稱使得企業(yè)一直停滯不前。為了適

3、應(yīng)中國市場經(jīng)濟國際化的需要，提升民營企業(yè)市場競爭力，選擇合適的治理結(jié)構(gòu)與相應(yīng)的管理機制是目前民營企業(yè)急待解決的問題。</p><p>　　預(yù)期目標：本文著重分析浙江省寧波市鄞州區(qū)民營企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)，深入思考我國民營企業(yè)公司治理現(xiàn)狀，結(jié)合我國目前市場形勢，從案例分析中探索出適合我國民營企業(yè)現(xiàn)狀的公司治理結(jié)構(gòu)。為我國民營企業(yè)在激烈的國際國內(nèi)市場競爭中提供有效地治理參考，從而使民營企業(yè)家能夠找到新的開拓方向，適應(yīng)新

4、市場形勢的需要，認清企業(yè)治理環(huán)節(jié)的不足，對民營企業(yè)的長遠發(fā)展有所幫助。</p><p><b>　　2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　在國內(nèi)國際上，對公司治理結(jié)構(gòu)方面的研究是較多的，隨著民營企業(yè)的興起，在民營企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)上的研究也日漸增多，民營企業(yè)已經(jīng)成為中國市場經(jīng)濟不可或缺的力量。國內(nèi)外學(xué)者對于公司治理結(jié)構(gòu)的研究包括很多方面，理論基礎(chǔ)上對產(chǎn)權(quán)理論

5、、兩權(quán)分立理論、委托——代理理論、利益相關(guān)者理論的研究與探討等。實踐上也有很多學(xué)者對公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理結(jié)構(gòu)進行分析，以求得最有助于企業(yè)的治理方式。</p><p>　　在理論方面，王文欽（2005）說到，科思1937年發(fā)表的《企業(yè)的本質(zhì)》譯文是契約理論最早的經(jīng)典之作，從交易成本的角度去探究企業(yè)存在的理由，但這在當(dāng)時有些生不逢時的感覺，引不起注意。</p><p>　　對于民營企業(yè)

6、的未來發(fā)展趨勢，李亞（2006）提到了六點：未來的中國經(jīng)濟將是一個多元化的混合經(jīng)濟體系，民營經(jīng)濟是其中的一個重要組成部分；產(chǎn)業(yè)上向新的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域擴展，并重視自主知識產(chǎn)權(quán)的運用，開始走獨立開發(fā)之路，并講到，從現(xiàn)有發(fā)展趨勢看，民營經(jīng)濟經(jīng)營范圍將從一般競爭性領(lǐng)域向傳統(tǒng)的壟斷行業(yè)擴展；與以上兩個趨勢相聯(lián)系，民營經(jīng)濟將成為21世紀中國經(jīng)濟的主導(dǎo)力量；民營經(jīng)濟將完成第二次的創(chuàng)業(yè)任務(wù)；經(jīng)濟全球化把國家間的競爭演化為企業(yè)之間的國際競爭；民營科技企業(yè)將獲得

7、超常規(guī)發(fā)展。從企業(yè)法人的角度，金劍鋒（2009）通過對國內(nèi)、國外公司法人治理結(jié)構(gòu)的分析，與我國公司法人治理結(jié)構(gòu)比較，提出完善我國公司法人治理結(jié)構(gòu)的建議，主張實行股權(quán)多元化，規(guī)范董事會的運作，規(guī)范經(jīng)理層的運作機制，保障職工參與公司治理結(jié)構(gòu)，允許銀行介入公司治理結(jié)構(gòu)，限制高管人員兼職，解決政出多門的問題。</p><p>　　對民營企業(yè)中的主要組成部分——家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)問題有學(xué)者做了專門的研究。李國榮（2008）分

8、析了家族管理制度的利弊，家族管理制度創(chuàng)新的必要性和條件。提倡現(xiàn)代家族公司、兩權(quán)分離的現(xiàn)代公司和公眾上市公司三種模式，要求明晰產(chǎn)權(quán)，優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，逐步實行兩權(quán)分離，推行職業(yè)經(jīng)理制度，建立和完善科學(xué)的管理制度和法人治理結(jié)構(gòu)，擯棄家族文化，建立企業(yè)文化?！瓣P(guān)系治理”是陳燦（2007）構(gòu)建理論模型的中心概念，同時考慮關(guān)系治理與正式治理兩種措施的作用，建立了一個較為全面的家族企業(yè)治理模型，并以實證分析對模型進行了校驗。同時為家族企業(yè)治理模式研究的

9、還有于立，馬麗波，孫亞鋒（2005），在對家族企業(yè)生命周期分析的基礎(chǔ)上，剖析家族企業(yè)不同階段的治理結(jié)構(gòu)。由企業(yè)、所有權(quán)和家庭構(gòu)成的三環(huán)模式有各自獨立的法陣過程，即三維演進，進而對家族企業(yè)有個較全面的解析。</p><p>　　國內(nèi)學(xué)者對國外的公司治理結(jié)構(gòu)也有研究，蘇啟林，歐曉明（2005）對韓國六大大型財團的管理惡整和形成因素進行分析，分析顯示韓國大型財團都是被創(chuàng)始人及其家族成員所控制，且偏重于交叉持股。孫麗（2

10、008）對中日的公司治理結(jié)構(gòu)進行了有針對性的分析，從戰(zhàn)后日本股份公司的演變歷程到現(xiàn)在，比較了中日韓政府在公司治理中作用的不同，以及政府與企業(yè)關(guān)系的比較研究。</p><p>　　同時，有很多的學(xué)位論文也研究這一話題，金濤（2009）對光明房屋拆遷安置有限公司的案例研究與分析，對公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的重要性進行了證實，建立健全和完善公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)有助于在公司內(nèi)部形成自上而下的監(jiān)督約束，減少企業(yè)風(fēng)險。同時加大員工對工

11、作的積極性，讓自己的個人發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展相一致。懷心強（2007）對民營企業(yè)治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)績效相關(guān)關(guān)系進行了研究，通過對樣本公司的實證分析理解到股權(quán)集中度與企業(yè)績效的相關(guān)性很高，股權(quán)集中度的適當(dāng)提高在很大程度上會引起企業(yè)績效的提高。丁義貴（2006）對民營企業(yè)的產(chǎn)權(quán)和激勵機制進行了深入的探討，提出我國民營企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的目標模式。</p><p>　　國外學(xué)者多為在理論基礎(chǔ)上的研究，早在20世紀80年代，契約理

12、論創(chuàng)始人之一Michael Jensen曾預(yù)言，契約理論將引發(fā)“一場革命……在我們關(guān)于組織的知識中”。同時也有對契約理論的批判性文章，William Bratton以經(jīng)濟學(xué)文獻為基礎(chǔ)介紹契約理論，比較契約理論與之前公司法理論，并對契約理論的政治因素進行評價，王文欽總結(jié)Bratton對契約理論的批判主要兩點：駁斥公司契約絕對自由的觀點，肯定公司規(guī)范的強行性；認為契約理論過于強調(diào)契約關(guān)系而忽視層級管理關(guān)系。Monks(2003)從公司治理的

13、股東、董事會和管理層三個基本結(jié)構(gòu)要素分析，并從所有權(quán)、監(jiān)督以及績效三個方面進行了功能的定位討論。并分析研究了日本、德國、法國等不同國家的公司治理，從中描述公司治理成為國際化研究趨勢的內(nèi)在動因?？蹈?，蘇勒，法戈德（2002）對董事會責(zé)任功能進行全面分析，通過對美國著名咨詢公司光輝國際咨詢公司對美國《財富》1000強企業(yè)董事會最佳實踐的調(diào)整數(shù)據(jù)的詳細分析和對董事會職責(zé)研究的經(jīng)典文獻討論，提出董事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的所有利益集團而不僅僅是投資人負責(zé)

14、的觀點，總結(jié)了有效董事會的基本行為特征和工作準則。扎比霍拉哈</p><p>　　盡管國內(nèi)外在公司治理結(jié)構(gòu)上的研究諸多，但出于我國民營企業(yè)的特殊性，有必要在民營企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)方面進行專門的分析與研究，從中發(fā)現(xiàn)不足并改進方法。</p><p><b>　　3.參考文獻</b></p><p>　　[1]李亞.民營企業(yè)公司治理[M].北京:機械工業(yè)

15、出版社,2006.</p><p>　　[2]李亞.民營企業(yè)公司治理[M].北京:中國方正出版社,2002.</p><p>　　[3]王文欽.公司治理結(jié)構(gòu)之研究[M].北京：中國人名大學(xué)出版社，2005.</p><p>　　[4]孫麗.公司治理結(jié)構(gòu)的國際比較：日本啟示[M].北京：社會科學(xué)文獻出版社，2008.</p><p>　　[5]

16、李國榮.民營企業(yè)管理創(chuàng)新探索[M].上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社，2008.</p><p>　　[6]陳燦.關(guān)系治理與績效：中國家族企業(yè)治理行為研究[M].北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2007.</p><p>　　[7]金劍鋒.公司法人治理結(jié)構(gòu)若干問題研究[M].北京：北京大學(xué)出版社，2009.</p><p>　　[8]于立，馬麗波，孫亞鋒.家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的三環(huán)模式[

17、M].北京：機械工業(yè)出版社，2005.</p><p>　　[9]蘇啟林，歐曉明.家族性企業(yè)集團治理：以韓國大型財團為例[M]. 北京：機械工業(yè)出版社，2005.</p><p>　　[10]丁義貴.民營企業(yè)公司結(jié)構(gòu)治理研究—以九州藥業(yè)為例[D].貴陽:貴州大學(xué),2006.</p><p>　　[11]金濤.民營企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究——以光明房屋拆遷安置公司為例

18、[D].貴陽：貴州大學(xué)，2009.</p><p>　　[12]懷心強.民營企業(yè)治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)績效相關(guān)關(guān)系研究[D].濟南：山東大學(xué)，2007.</p><p>　　[13]潘波燕.對完善公司治理結(jié)構(gòu)的分析[D].蘭州：蘭州大學(xué)，2010.</p><p>　　[14]華佳.公司治理結(jié)構(gòu)與多元化戰(zhàn)略關(guān)系的研究[D].昆明：云南大學(xué),2010.</p>

19、<p>　　[15]張大超,洪早發(fā),歐祥超.民營企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)研究[J].市場周刊.財經(jīng)論壇,2003(5).</p><p>　　[16]梁小燕.淺析我國公司治理結(jié)構(gòu)的問題及完善[J].新經(jīng)濟,2010(8).</p><p>　　[17]蒙克斯.公司治理[M].北京：中國財經(jīng)經(jīng)濟出版社，2003.</p><p>　　[18]康格，勞勒，法戈德.公司

20、治理結(jié)構(gòu)——增值新戰(zhàn)略[M].上海：上海交通大學(xué)，2002.</p><p>　　[19]馬利克.正確的公司治理[M].北京：機械工業(yè)出版社，2009.</p><p>　　[20]扎比霍拉哈·瑞扎伊.后《薩班斯——奧克斯利法》時代的公司治理[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2008.</p><p>　　[21]Michael Jensen. The c

21、ompany governance theory: residual claims, and organizational firm[M]. Boston: Harvard University press, 1983.</p><p>　　[22]R.H.Coase. The Nature of Firm[M]. Landon: Oxford University Press, 1937.</p>

22、<p>　　[23]William W. Bratton. Corporate Finance-Cases and Materials (University Casebook Series)[M]. New York: Foundation Press, 2007.</p><p><b>　　二、研究方案 </b></p><p>　　1.主要研究內(nèi)容

23、（或預(yù)期章節(jié)安排）</p><p>　　1民營企業(yè)及公司治理結(jié)構(gòu)的概念</p><p>　　1.1民營企業(yè)的概念</p><p>　　1.2公司治理結(jié)構(gòu)的概念</p><p>　　2公司治理結(jié)構(gòu)的形式</p><p>　　2.1所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離</p><p>　　2.2所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)不分離&

24、lt;/p><p>　　3我國民營企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀</p><p>　　3.1我國民營企業(yè)采用的公司治理結(jié)構(gòu)形式</p><p>　　3.2具體的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)</p><p><b>　　3.3公司治理機制</b></p><p>　　4民營企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的案例分析</p>&l

25、t;p>　　4.1選擇樣本與分析指標</p><p><b>　　4.2案例公司介紹</b></p><p>　　4.3案例公司治理概況與績效分析</p><p><b>　　5結(jié)論與建議</b></p><p>　　2.實施方案和進度計劃</p><p>　　實施方案

26、：文獻研究主要是分析我國目前民營企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，并從寧波市鄞州區(qū)民營企業(yè)的案例進行研究，主要會通過中國期刊網(wǎng)、學(xué)位論文數(shù)據(jù)庫、圖書館藏、權(quán)威網(wǎng)站等查找資源；關(guān)于寧波市鄞州區(qū)民營企業(yè)的一些數(shù)據(jù)資料主要通過統(tǒng)計年鑒、統(tǒng)計部門網(wǎng)站等獲得，必要時到公司進行實證調(diào)查，獲取數(shù)據(jù)。</p><p><b>　　進度計劃：</b></p><p>　　第6學(xué)期第19-20周至第

27、7學(xué)期第1-5周：在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，廣泛搜集、研究相關(guān)文獻資料，完成畢業(yè)論文選題。</p><p>　　第7學(xué)期第6-12周：在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，完成外文翻譯、文獻綜述和開題報告撰寫；參加開題答辯，進一步論證選題價值、確立主要研究內(nèi)容，論證研究方案的合理性和可行性。 </p><p>　　第7學(xué)期第13-14周：撰寫論文詳細提綱，交給導(dǎo)師批閱，反復(fù)修改，保證論文結(jié)構(gòu)的合理性。</p&

28、gt;<p>　　第7學(xué)期第15-20周：開始寫作畢業(yè)論文，完成初稿。</p><p>　　第7學(xué)期寒假：結(jié)合畢業(yè)論文選題調(diào)查研究。</p><p>　　第8學(xué)期第1-2周：在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進一步寫作、完善畢業(yè)論文。</p><p>　　第8學(xué)期第3-6周：在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，充分利用畢業(yè)實習(xí)的機會，結(jié)合畢業(yè)論文內(nèi)容開展進一步的調(diào)查研究，完成論文。</