碳交易“三可”機(jī)制設(shè)計(jì)及應(yīng)用

1、<p>　　碳交易“三可”機(jī)制設(shè)計(jì)及應(yīng)用</p><p>　　【摘要】MRV（Monitoring，Reporting，Verification）機(jī)制是碳排放權(quán)交易體系的基石。歐盟為解決碳交易面臨的問(wèn)題重新審視和出臺(tái)了最新的MKV機(jī)制，這對(duì)我國(guó)未來(lái)MRV機(jī)制的設(shè)計(jì)具有借鑒作用。本文研究分析了符合國(guó)際慣例的MRV機(jī)制中需關(guān)注的幾個(gè)技術(shù)問(wèn)題，同時(shí)也介紹了深圳與國(guó)際接軌的一些做法。結(jié)合歐盟的新法規(guī)給出了中國(guó)碳

2、交易體系中MRV機(jī)制建立應(yīng)考慮的重要關(guān)注點(diǎn)。 </p><p>　　【關(guān)鍵詞】歐盟新MRV機(jī)制 MRV核心內(nèi)容 第三方核查機(jī)構(gòu) 認(rèn)可與監(jiān)管 </p><p>　　【中圖分類號(hào)】F205 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1004-6623（2013）03-0108-5 </p><p>　　【作者簡(jiǎn)介】郭力軍（1965-），女，遼寧昌圖人、深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局認(rèn)證監(jiān)督管

3、理處副處長(zhǎng)，高級(jí)工程師，研究方向：認(rèn)證認(rèn)可制度及管理；孟凱（1973-），江蘇金壇人，電子信息產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化國(guó)家工程實(shí)驗(yàn)室常務(wù)副總經(jīng)理，工程師，研究方向：低碳認(rèn)證、低碳標(biāo)準(zhǔn)。 </p><p>　　MRV是Monitoring（監(jiān)測(cè)）、Reporting（報(bào)告）與Verification（核查）的縮寫(xiě)。可監(jiān)測(cè)、可報(bào)告、可核查（“三可”原則，或稱MRV）是國(guó)際社會(huì)對(duì)溫室氣體排放和減排監(jiān)測(cè)的基本要求，是《聯(lián)合國(guó)氣候變化框

4、架公約》下國(guó)家溫室氣體排放清單和《京都議定書(shū)》下三種履約機(jī)制（國(guó)際排放貿(mào)易機(jī)制、聯(lián)合履行機(jī)制、清潔發(fā)展機(jī)制）的實(shí)施基礎(chǔ)，更是各國(guó)建立碳排放權(quán)交易體系的基石。 </p><p>　　配額發(fā)放量大、碳價(jià)較低是目前歐盟面臨的棘手問(wèn)題。導(dǎo)致這種情況的原因較多，其中一個(gè)是：歐盟第一階段（2005～2007年）的碳排放數(shù)據(jù)采用企業(yè)自主申報(bào)、政府主管部門(mén)工作人員核查的方式；第二階段（2008～2012年）采用個(gè)人專家核查。這些

5、方式帶來(lái)的核查數(shù)據(jù)上報(bào)不實(shí)，在一定程度上導(dǎo)致了配額發(fā)放過(guò)多。 </p><p>　　歐盟在吸取前兩個(gè)交易期經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，從2011年開(kāi)始研究新的MRV機(jī)制，在2013年第三期（2013～2020年），已改進(jìn)為采用統(tǒng)一的核查認(rèn)可制度和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)第三方核查機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)可和監(jiān)管，由認(rèn)可的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，碳交易主管部門(mén)驗(yàn)證核查數(shù)據(jù)。 </p><p>　　一、歐盟新的MRV機(jī)制研究 <

6、/p><p>　　歐盟碳排放交易體系（The EU Emissions TradingSystem，以下簡(jiǎn)稱EU-ETS）第三個(gè)交易期頒布并實(shí)施了新的MRV相關(guān)法規(guī)和配套標(biāo)準(zhǔn)。 </p><p>　　從圖1可以看出，企業(yè)的職責(zé)是制定監(jiān)測(cè)計(jì)劃，進(jìn)行全年監(jiān)測(cè)，年度報(bào)告碳排放結(jié)果，接受第三方核查機(jī)構(gòu)的核查；第三方核查機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)碳排放進(jìn)行核查，提交核查報(bào)告給碳交易主管部門(mén)，對(duì)企業(yè)的監(jiān)測(cè)計(jì)劃提出改進(jìn)建議

7、。在合規(guī)鏈中有兩個(gè)政府部門(mén)，一個(gè)是碳交易主管部門(mén)，負(fù)責(zé)企業(yè)監(jiān)測(cè)計(jì)劃的批準(zhǔn)，檢查全年監(jiān)測(cè)計(jì)劃的實(shí)施，根據(jù)核查結(jié)果對(duì)退回配額進(jìn)行合規(guī)檢查；另一個(gè)政府部門(mén)是統(tǒng)一的國(guó)家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)管部門(mén)，對(duì)核查機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)可和監(jiān)督。 </p><p>　　歐盟采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織制定的標(biāo)準(zhǔn)ISO/IEC17011：2004《合格評(píng)定認(rèn)可機(jī)構(gòu)的一般要求》，對(duì)認(rèn)可機(jī)構(gòu)進(jìn)行同行評(píng)價(jià)；采用ISO 14065：2007《溫室氣體：溫室氣體審定和核證機(jī)構(gòu)

8、要求》，對(duì)核查機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)可管理。歐盟碳交易相關(guān)指令、法規(guī)、MRV標(biāo)準(zhǔn)和指南文件之間的關(guān)系如圖2所示。 </p><p>　　歐盟內(nèi)每個(gè)國(guó)家有一個(gè)國(guó)家的認(rèn)可機(jī)構(gòu)，采用國(guó)際通行的認(rèn)可手段對(duì)核查機(jī)構(gòu)的能力進(jìn)行確認(rèn)并認(rèn)可，國(guó)家認(rèn)可機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行同行評(píng)審，相互承認(rèn)認(rèn)可結(jié)果以及核查數(shù)據(jù)。 </p><p>　　二、MRV機(jī)制中的核心內(nèi)容 </p><p>　?。ㄒ唬╆P(guān)于MILV相

9、關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的制定 </p><p>　　制定統(tǒng)一的法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是MRV重要的一步，各國(guó)在碳交易活動(dòng)之初均制定了明確的法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，用來(lái)明確指導(dǎo)碳排放監(jiān)測(cè)和核查工作，有利于做法的統(tǒng)一和數(shù)據(jù)的比較。 </p><p>　　各國(guó)的MRV法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，一般包括三部分：一是企業(yè)的監(jiān)測(cè)、量化和報(bào)告指南；二是用于核查的指南，三是第三方核查機(jī)構(gòu)的認(rèn)定管理指南。 </p><p>　　2

10、006年，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織為規(guī)范溫室氣體的量化、報(bào)告和核查活動(dòng)，針對(duì)組織層次、項(xiàng)目層次的排放和核查，分別頒布了ISO 14064：2006系列標(biāo)準(zhǔn)，即ISO 14064-1《溫室氣體第一部分：組織層面上對(duì)溫室氣體排放和清除的量化與報(bào)告的規(guī)范及指南》；ISO 14064-2《溫室氣體第二部分：項(xiàng)目層面上對(duì)溫室氣體排放減量和清除增加的量化、監(jiān)測(cè)和報(bào)告的規(guī)范及指南》；ISO 14064-3《溫室氣體第三部分：有關(guān)溫室氣體聲明審定和核查的規(guī)范及指

11、南》。IS014064各部分之間的關(guān)系如圖3所示。這套標(biāo)準(zhǔn)在全球范圍內(nèi)確定了計(jì)算和驗(yàn)證溫室氣體排放量的標(biāo)準(zhǔn)方法。 </p><p>　　（二）確定核查對(duì)象 </p><p>　　核查對(duì)象的確定分為對(duì)組織、項(xiàng)目、設(shè)備還有活動(dòng)進(jìn)行的排放監(jiān)管，以及關(guān)注排放氣體兩個(gè)方面。 </p><p>　　核查對(duì)象是由碳交易主管部門(mén)根據(jù)交易市場(chǎng)以及管理轄區(qū)的實(shí)際情況決定的。目前各國(guó)有對(duì)

12、設(shè)備進(jìn)行監(jiān)管的，有對(duì)企業(yè)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管的，如航空企業(yè)的航空活動(dòng)，有對(duì)工廠和組織進(jìn)行監(jiān)管的，如日本選擇了商業(yè)設(shè)施和工廠。美國(guó)、加拿大選擇的是年排放量不低于25000噸C02e的實(shí)體或設(shè)施以及火力發(fā)電廠。英國(guó)選擇的是中央政府部門(mén)、大學(xué)、零售商、銀行、水務(wù)公司、酒店以及地方政府組織。深圳選擇的是以法人為單位的組織。 </p><p>　　核查的溫室氣體主要包括二氧化碳（CO2）、甲烷（CH4）、氧化亞氮（N2O）、氫氟碳

13、化物（HFCs）、全氟碳化物（PFCs）和六氟化硫（SF6）。目前各國(guó)主要監(jiān)控的是二氧化碳。隨著碳交易活動(dòng)的深入開(kāi)展，其他氣體必將會(huì)納入監(jiān)管范圍。 </p><p>　　（三）數(shù)據(jù)質(zhì)量的管理 </p><p>　　數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性和準(zhǔn)確性是MRV的關(guān)鍵，數(shù)據(jù)質(zhì)量是整個(gè)MRV32作的重中之重。數(shù)據(jù)質(zhì)量管理貫穿于整個(gè)MRV的實(shí)施過(guò)程，組織在進(jìn)行溫室氣體排放監(jiān)測(cè)和報(bào)告過(guò)程中，對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理應(yīng)

14、考慮以下過(guò)程和檢查內(nèi)容（見(jiàn)表2）。 　　除以上數(shù)據(jù)質(zhì)量的檢查以外，數(shù)據(jù)結(jié)果的交叉驗(yàn)證也非常重要。常用的交叉檢查方法，如生產(chǎn)量與排放量的趨勢(shì)比較；GDP與排放量趨勢(shì)的比較；行業(yè)碳強(qiáng)度的對(duì)比分析；主要耗能設(shè)備統(tǒng)計(jì)對(duì)比分析等等。 </p><p>　　（四）實(shí)質(zhì)性偏差的規(guī)定 </p><p>　　核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在考慮核查的目的、保證等級(jí)、準(zhǔn)則和范圍的基礎(chǔ)上，根據(jù)目標(biāo)用戶的需求，規(guī)定允許的實(shí)質(zhì)性偏差

15、。通常商定的保證等級(jí)越高，實(shí)質(zhì)性偏差越小。在給定條件下，如果報(bào)告中的一個(gè)偏差或多個(gè)偏差的累積，達(dá)到或超過(guò)了規(guī)定的實(shí)質(zhì)性偏差，即被認(rèn)為具有實(shí)質(zhì)性，并視為不符合。 </p><p>　　實(shí)質(zhì)性（materiality）是指由于一個(gè)或若干個(gè)累積的錯(cuò)誤、遺漏或錯(cuò)誤解釋，可能對(duì)溫室氣體聲明或目標(biāo)用戶的決策造成影響的情況，這個(gè)概念用來(lái)說(shuō)明核算出來(lái)的數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度。實(shí)質(zhì)性偏差（materialdiscrepancy），是指溫室氣

16、體聲明中可能影響目標(biāo)用戶決策的一個(gè)或若干個(gè)累積的實(shí)際錯(cuò)誤、遺漏和錯(cuò)誤解釋。實(shí)質(zhì)性偏差其本質(zhì)上是指核算出來(lái)的數(shù)據(jù)與真實(shí)值之間的偏差，碳交易對(duì)數(shù)據(jù)的偏差都是有明確的要求的，只有當(dāng)核算出來(lái)的數(shù)據(jù)的實(shí)質(zhì)性偏差滿足碳交易對(duì)實(shí)質(zhì)性偏差要求的情況下，這個(gè)數(shù)據(jù)才是可用的。 </p><p>　　實(shí)質(zhì)性偏差是分層次的，一般來(lái)說(shuō)分為三個(gè)層次：組織層次、設(shè)施層次和源層次。實(shí)質(zhì)性偏差f的計(jì)算公式為： </p><p&

17、gt;　　f=|∑ei|（i=1，2，3…N），ei為某一層次上的偏差。 </p><p>　　為滿足碳交易的要求應(yīng)明確規(guī)定實(shí)質(zhì)性偏差。為建立統(tǒng)一的碳交易市場(chǎng)采用統(tǒng)一的核查標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定統(tǒng)一的實(shí)質(zhì)性偏差是非常必要的。 </p><p>　　（五）基準(zhǔn)年數(shù)據(jù)的重新計(jì)算 </p><p>　　基準(zhǔn)年是用來(lái)將不同時(shí)期的溫室氣體排放，或其他溫室氣體相關(guān)信息進(jìn)行參照比較的特定歷史

18、時(shí)段。設(shè)定基準(zhǔn)年的目的就是便于比較以及準(zhǔn)確計(jì)算增加的排放量。除選定基準(zhǔn)年之外，基準(zhǔn)年的重新計(jì)算需要引起重視。當(dāng)運(yùn)行邊界發(fā)生變化，溫室氣體源的所有權(quán)或控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移（進(jìn)入或移出組織邊界），溫室氣體量化方法學(xué)變更等情況發(fā)生時(shí)，并達(dá)到預(yù)先設(shè)定的重要限度，應(yīng)重新編制基準(zhǔn)年溫室氣體清單，然后才能進(jìn)行數(shù)據(jù)比較和應(yīng)用。在碳交易開(kāi)始以后的每年的核查中，根據(jù)需要有可能涉及基準(zhǔn)年數(shù)據(jù)的重新計(jì)算，這是一個(gè)較為復(fù)雜的問(wèn)題。 </p><p&

19、gt;　　三、深圳MRV己與國(guó)際做法接近 </p><p>　　目前深圳采用的碳排放核查工作模式與歐洲第三交易期的模式相似，與國(guó)際做法接近，這一調(diào)研結(jié)果給深圳的碳排放核查工作帶來(lái)了極大的肯定和鼓勵(lì)。同時(shí)，深圳MRV機(jī)制建立結(jié)合了實(shí)際情況，有自己的特色。 </p><p>　?。ㄒ唬﹫?jiān)持市場(chǎng)化道路，并與國(guó)際接軌 </p><p>　　啟動(dòng)碳交易活動(dòng)之初，深圳就選擇了走

20、市場(chǎng)化道路，由第三方核查機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查。在學(xué)習(xí)借鑒歐盟、日本、美國(guó)等國(guó)際主要碳交易體系的基礎(chǔ)上，研究建立了深圳市碳核查體系框架。深圳市碳核查體系框架由3部分構(gòu)成：標(biāo)準(zhǔn)（方法學(xué)）體系框架，包括通用的量化和報(bào)告及核查指南、特殊行業(yè)方法學(xué)和技術(shù)要求文件；核查機(jī)構(gòu)監(jiān)管制度；一致性保證機(jī)制。 </p><p>　?。ǘ┟鞔_技術(shù)要求，突出實(shí)操性 </p><p>　　深圳MRV標(biāo)準(zhǔn)制訂初期，在符合國(guó)際

21、標(biāo)準(zhǔn)要求的前提下，充分考慮了組織和核查機(jī)構(gòu)在開(kāi)展碳排放活動(dòng)時(shí)的可操作性。明確了組織邊界采用控制權(quán)法，明確了對(duì)直接排放和間接排放分別計(jì)算，明確了門(mén)檻值、實(shí)質(zhì)性偏差以及抽樣比例，明確了排放因子的選擇，明確了碳排放的計(jì)算方法學(xué)。此外，深圳的MRV標(biāo)準(zhǔn)，為組織和核查機(jī)構(gòu)分別提供了一套齊備的量化工具表單與報(bào)告模版和標(biāo)準(zhǔn)文件。這套溫室氣體量化表單工具統(tǒng)一了各組織的溫室氣體量化過(guò)程，減少了差錯(cuò)發(fā)生的幾率，減輕了組織的工作量。而第三方核查機(jī)構(gòu)采用統(tǒng)一的

22、標(biāo)準(zhǔn)和文件開(kāi)展核查工作，有利于規(guī)范碳核查工作，保證核查工作的公平性和權(quán)威性。 </p><p>　?。ㄈ┒嗑S度的交叉驗(yàn)證，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量 </p><p>　　深圳碳核查工作的數(shù)據(jù)交叉驗(yàn)證要求非常嚴(yán)格。一是對(duì)碳核查涉及的所有記錄表單，包括企業(yè)原始票據(jù)、活動(dòng)數(shù)據(jù)收集表、量化表單和核查表單進(jìn)行了形式審查；二是進(jìn)一步對(duì)碳核查涉及的所有要素，包括對(duì)組織邊界的界定、運(yùn)行邊界的確定、排放源的識(shí)別、收集

23、的活動(dòng)數(shù)據(jù)值、排放因子的選擇、量化方法學(xué)的運(yùn)用、排放量計(jì)算結(jié)果的檢查等進(jìn)行了實(shí)質(zhì)審查。三是對(duì)同行業(yè)、同規(guī)模企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行了橫向、縱向的多維度比對(duì)。四是采用《企業(yè)主要耗能設(shè)備統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行交叉驗(yàn)證。五是與電力、燃?xì)獾饶茉磾?shù)據(jù)對(duì)比。六是行業(yè)碳強(qiáng)度對(duì)比等等。 </p><p>　　四、碳交易MRV機(jī)制建立的幾個(gè)要點(diǎn) </p><p>　　（一）形成國(guó)家統(tǒng)一的、與國(guó)際接軌的MRV標(biāo)淮 </p&g

24、t;<p>　　當(dāng)前國(guó)內(nèi)碳交易市場(chǎng)沒(méi)有統(tǒng)一的MRV標(biāo)準(zhǔn)，深圳制定了深圳市標(biāo)準(zhǔn)化指導(dǎo)性技術(shù)文件SZDB/Z 69-2012《組織的溫室氣體排放量化和報(bào)告規(guī)范及指南》、SZDB/Z 70-2012《組織的溫室氣體排放核查規(guī)范及指南》，北京環(huán)境交易所發(fā)布了熊貓標(biāo)準(zhǔn)，湖南和湖北也自行開(kāi)發(fā)了區(qū)域性標(biāo)準(zhǔn)等。這些做法對(duì)于試點(diǎn)期間快速形成碳交易體系具有積極意義，但考慮未來(lái)建立統(tǒng)一的碳交易市場(chǎng)，需要盡快明確相關(guān)的核查技術(shù)要求，形成國(guó)家統(tǒng)一的

25、MRV標(biāo)準(zhǔn)并與國(guó)際接軌。 </p><p>　?。ǘ┙⒉⒔∪谌胶瞬闄C(jī)構(gòu)認(rèn)可管理制度 </p><p>　　未來(lái)中國(guó)碳交易的核查工作，也會(huì)遇到歐盟曾經(jīng)的問(wèn)題，及早策劃確定認(rèn)可機(jī)構(gòu)并開(kāi)展核查機(jī)構(gòu)認(rèn)可非常必要，這有利于核查機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理，核查標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，核查結(jié)果的互認(rèn)。 </p><p>　　建立健全認(rèn)可管理制度，不但有利于核查機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理，確保第三方核查機(jī)構(gòu)的

26、公正性與客觀性，并加強(qiáng)核查人員的專業(yè)能力；也有利于提升核查機(jī)構(gòu)管理水平，提高核查工作的有效性及促進(jìn)碳核查的可持續(xù)發(fā)展；還有利于未來(lái)國(guó)家與國(guó)際層面上核查結(jié)果的互認(rèn)。 </p><p>　?。ㄈ┡嘤桶l(fā)展我國(guó)自主的第三方核查機(jī)構(gòu) </p><p>　　成熟的核查機(jī)構(gòu)是碳交易市場(chǎng)正常和快速運(yùn)轉(zhuǎn)的工具，對(duì)整個(gè)碳交易起著支撐的作用。由于國(guó)內(nèi)沒(méi)有明確的監(jiān)管部門(mén)，導(dǎo)致對(duì)核查機(jī)構(gòu)的要求和培育沒(méi)有系統(tǒng)的做