小微企業(yè)行業(yè)風(fēng)險管理中存在的問題及對策研究

1、<p>　　小微企業(yè)行業(yè)風(fēng)險管理中存在的問題及對策研究</p><p>　　摘 要：為落實(shí)國務(wù)院支持小微企業(yè)發(fā)展的“國九條”、拓寬小微企業(yè)融資渠道，小微企業(yè)專項(xiàng)金融債、中小企業(yè)區(qū)域集優(yōu)融資計(jì)劃等政策、產(chǎn)品相繼出臺，為緩解小微企業(yè)當(dāng)前的融資困境展露了曙光。文章認(rèn)為，在確保小微企業(yè)資金可得、生產(chǎn)經(jīng)營可持續(xù)的同時，合理分散、分擔(dān)信用風(fēng)險，將是接下來重點(diǎn)關(guān)注的問題。 </p><p>　

2、　關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 行業(yè)風(fēng)險 風(fēng)險管理 </p><p>　　中圖分類號：F270 </p><p><b>　　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A </b></p><p>　　文章編號：1004-4914（2013）07-256-02 </p><p>　　長期以來，信用等級低、信用風(fēng)險大一直是小微企業(yè)融資難的癥結(jié)之一。專項(xiàng)金融債、存貸

3、比計(jì)算優(yōu)惠、風(fēng)險權(quán)重降低等政策的推出，調(diào)動了金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)“輸血”的積極性，但也將積累大量的信用風(fēng)險。顯然，從保障小微企業(yè)融資可持續(xù)發(fā)展的角度來看，落實(shí)行業(yè)風(fēng)險緩釋機(jī)制是提升中小企業(yè)信用等級、破解中小企業(yè)行業(yè)風(fēng)險管理難題的關(guān)鍵。 </p><p>　　一、小微企業(yè)行業(yè)風(fēng)險管理中存在的問題 </p><p>　　小微企業(yè)信貸風(fēng)險不僅僅是中國面臨問題，也是世界性的問題。對于快速發(fā)展的中國，

4、此問題顯得更加的突出，造成小微企業(yè)信貸風(fēng)險的原因是多方面的。主要包括以下幾個方面： </p><p>　　1.小微企業(yè)方面的因素。小微企業(yè)由于管理制度不規(guī)范，產(chǎn)品競爭力不足，財務(wù)制度不完善，導(dǎo)致小微企業(yè)信貸存在一定的風(fēng)險。首先，小微企業(yè)在管理制度上不規(guī)范，管理水平低下。小微企業(yè)大多規(guī)模較小，企業(yè)員工素質(zhì)普遍較低，員工技術(shù)水平不高，同時小微企業(yè)大多是家族式企業(yè)，企業(yè)決策權(quán)過于集中，對于小微企業(yè)所有者來說，普遍重視企

5、業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，忽視了企業(yè)管理制度建設(shè)，這些管理制度建設(shè)方面的問題都會給小微企業(yè)帶來風(fēng)險。其次，小微企業(yè)產(chǎn)品缺乏市場競爭力。由于小微企業(yè)在規(guī)模上相對較小，企業(yè)沒有足夠的資金支持，企業(yè)在產(chǎn)品創(chuàng)新上缺乏足夠的技術(shù)人才來進(jìn)行創(chuàng)新研究，企業(yè)投入市場的產(chǎn)品無法形成比較優(yōu)勢，企業(yè)產(chǎn)品無法更上更新?lián)Q代的步伐，結(jié)果導(dǎo)致小微企業(yè)產(chǎn)品無法形成市場競爭力。最后，小微企業(yè)財務(wù)制度不完善。一方面小微企業(yè)在財務(wù)管理制度上不完善，財務(wù)管理人員素質(zhì)普遍不高，對達(dá)到避稅及融

6、資的目的，小微企業(yè)在財務(wù)報表制定上存在嚴(yán)重的會計(jì)信息失真情況，給金融機(jī)構(gòu)信用評估帶來困難，導(dǎo)致信貸風(fēng)險，另一方面，小微企業(yè)由于資本貯備不足，企業(yè)沒有足夠的固定資產(chǎn)抵押，也導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險。 </p><p>　　2.金融機(jī)構(gòu)方面的因素。首先，金融機(jī)構(gòu)信用評級制度不完善。由于我國金融機(jī)構(gòu)信用評級制度發(fā)展較晚，我國金融機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)信用評級制度建設(shè)上還不完善，同時由于小微企業(yè)財務(wù)報表失真情況嚴(yán)重，更給銀行信用評級

7、造成困難。其次，風(fēng)險收益不匹配。由于小微企業(yè)抗風(fēng)險能力普遍較低，小微企業(yè)信貸對于金融機(jī)構(gòu)來說風(fēng)險較大，而小微企業(yè)信貸又不能帶來高收益，小微企業(yè)信貸風(fēng)險和收益并不匹配。最后，金融機(jī)構(gòu)自身觀念問題。在大型金融機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的信貸市場結(jié)構(gòu)中，這些大的銀行在所面對市場競爭相對較小，自然而然的會產(chǎn)生出一種風(fēng)險厭惡，為了避免風(fēng)險，金融機(jī)構(gòu)常常選擇將多數(shù)貸款投向中央或地方政府擔(dān)保的基建項(xiàng)目，政府主導(dǎo)型項(xiàng)目信貸增加使得企業(yè)尤其是小微企業(yè)貸款并沒有實(shí)質(zhì)性的增

8、長，反而有所減少。 </p><p>　　3.外部環(huán)境方面的因素。外部環(huán)境方面的因素主要包括兩個方面，一是小微企業(yè)信用制度不成熟，二是中介結(jié)構(gòu)素質(zhì)參差不齊，金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)之間存在信息不對稱的問題。對于小微企業(yè)信用制度來說，主要是小微企業(yè)重視企業(yè)生產(chǎn)，忽視會計(jì)信息披露，會計(jì)信息披露失真情況嚴(yán)重，小微企業(yè)財務(wù)報表的編制不規(guī)范，虛假成分較多。金融機(jī)構(gòu)很難全面的了解和判斷企業(yè)的真實(shí)內(nèi)部情況，信息的不準(zhǔn)確使金融機(jī)構(gòu)難于

9、防范企業(yè)貸款前的逆向選擇和貸款后的敗德行為。對于中介機(jī)構(gòu)來說，特別是擔(dān)保這一塊，雖然擔(dān)保行業(yè)成良好趨勢發(fā)展，但是擔(dān)保難仍是造成企業(yè)信貸風(fēng)險的一大原因。這主要是因?yàn)槲覈膿?dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的時間并不算長，成長并不成熟，許多的問題、可擔(dān)保的界限都比較模糊，大多數(shù)擔(dān)保公司擔(dān)保機(jī)制不完善，內(nèi)部管理不善，給銀行信貸擔(dān)保帶來影響。 </p><p>　　二、控制小微企業(yè)行業(yè)風(fēng)險管理的建議 </p><p>

10、　　為降低金融機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)信貸的風(fēng)險解決小微企業(yè)融資難的問題，應(yīng)該遵循著小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理應(yīng)該遵循全面性、系統(tǒng)性、謹(jǐn)慎性的原則，才能達(dá)到通過建立有用的，適合地區(qū)實(shí)際情況的信用風(fēng)險管理體系，制定風(fēng)險管理制度，程序和措施，提高銀行貸款的質(zhì)量，及時識別可能存在的風(fēng)險，對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測并及時控制，確保信貸風(fēng)險在合理的范圍內(nèi)，盡量減少不良貸款，確保銀行資產(chǎn)的合理流動的目標(biāo)。同時，必須完善小微企業(yè)信貸制度，降低小微企業(yè)信貸風(fēng)險。具體來說，控制小微

11、企業(yè)信貸風(fēng)險可以從以下幾個方面著手： </p><p>　　1.正確認(rèn)識到金融機(jī)構(gòu)發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的意義。雖然小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在較高的風(fēng)險，但不是代表金融機(jī)構(gòu)因此要完全放棄小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)仍有積極的一面。一方面由于股票、債券、租賃等金融市場對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)造成沖擊，金融機(jī)構(gòu)發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可以得到增收的目的，另一方面相對于大型企業(yè)而言，小微企業(yè)信貸利率雖然在前幾年有所降低，但從小微企業(yè)從

12、銀行獲得貸款的利率都有明顯上浮的跡象來看，開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)還是能給銀行帶來更大收益的。 </p><p>　　2.樹立現(xiàn)代化的風(fēng)險管理理念。為加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理，必須樹立現(xiàn)代化的風(fēng)險管理理念，加強(qiáng)全面風(fēng)險管理能力的培養(yǎng)，提高管理人員風(fēng)險識別水平，不斷完善金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理方式和管理制度，確保在風(fēng)險可控范圍內(nèi)提高銀行盈利能力。 </p><p>　　3.完善金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)。首先

13、，要實(shí)行區(qū)域化特色，建立專業(yè)化的前臺營銷團(tuán)隊(duì)。其次，組建專業(yè)化的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)后臺業(yè)務(wù)部門，金融機(jī)構(gòu)分支結(jié)構(gòu)應(yīng)設(shè)立單獨(dú)的小微企業(yè)貸款審批部門，金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部要建立專門的小微企業(yè)市場營銷部門。最后要設(shè)計(jì)產(chǎn)品創(chuàng)新平臺。 </p><p>　　4.建立多樣化的擔(dān)保方式。金融機(jī)構(gòu)通常更加愿意接受以不動產(chǎn)作為信貸擔(dān)保物，但小微企業(yè)普遍缺乏像房地產(chǎn)等不動產(chǎn)的抵押物，在小微企業(yè)中應(yīng)收賬款和存貨往往占了很大一部分。所以為

14、小微企業(yè)尋找出更多的擔(dān)保方式，即擴(kuò)大了它擔(dān)保的保證措施范圍，可以有效地管理企業(yè)信貸風(fēng)險。 </p><p>　　5.設(shè)計(jì)全過程的風(fēng)險管理體系。風(fēng)險管理的責(zé)任風(fēng)險管理系統(tǒng)的整個過程是擴(kuò)散到每一個崗位和整個信貸業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)的每個方面。金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理人員應(yīng)最大限度地發(fā)揮主動性，積極性和創(chuàng)造性。首先，金融機(jī)構(gòu)要發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，必須從制度和管理等方面對企業(yè)運(yùn)營的高風(fēng)險有清晰的認(rèn)識，要針對小微企業(yè)信貸風(fēng)險特點(diǎn)，強(qiáng)化貸

15、前風(fēng)險控制環(huán)節(jié)，加強(qiáng)貸前調(diào)查，降低信息不對稱所造成的缺點(diǎn)，防止信貸風(fēng)險的發(fā)生源。其次，制定有效的風(fēng)險防范措施，切實(shí)做到風(fēng)險可控。采取“全程跟蹤、動態(tài)管理”的方式加強(qiáng)事中控制。每一筆貸款的支付，信貸經(jīng)理必須設(shè)計(jì)動態(tài)跟蹤定期訪問記錄。增強(qiáng)的動態(tài)跟蹤的借款人，貸款的目的，抵押品的價值和財務(wù)報表和其他資料。合理劃分貸款，主動發(fā)現(xiàn)和揭示的預(yù)警形成的隱性風(fēng)險。發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理之間的最佳平衡的唯一途徑。最后，在問題貸款和不良貸款處理問題

16、上，責(zé)任的貸款系統(tǒng)的設(shè)計(jì)。第一個問題貸款應(yīng)堅(jiān)決及時揭露，一旦存在欺詐行為，法律保護(hù)應(yīng)立即采取措施，以防造成更大的損失。其次，設(shè)計(jì)中小型企業(yè)貸款內(nèi)部考核和責(zé)任追究制度，是加強(qiáng)事后監(jiān)督的一項(xiàng)重要措施。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　1.萬良杰.破解小微企業(yè)發(fā)展的困境[J].鹽城師范學(xué)院學(xué)報（人文社會科學(xué)版），2012（3） <

17、;/p><p>　　2.張穎顥.小微企業(yè)實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的重要意義[J].商業(yè)文化（上半月），2012（4） </p><p>　　3.黃冠豪.扶持小微企業(yè)的財稅政策思考——對浙江部分小微企業(yè)的調(diào)研[J].中國證券期貨，2012（6） </p><p>　　4.喬鐵松.破解小微企業(yè)融資難問題的探討[J].中小企業(yè)管理與科技（上旬刊），2012（5） </p>

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