企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金流控制與運(yùn)用研究.pdf

1、現(xiàn)金流能夠把企業(yè)的資金籌集、運(yùn)用、收回及分配過程以及企業(yè)內(nèi)部與之對應(yīng)的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售各環(huán)節(jié)包含的一切生產(chǎn)要素?，F(xiàn)金流對企業(yè)來說非常重要，因此保證現(xiàn)金流的安全性與效益性是重中之重，對于組織結(jié)構(gòu)龐大和復(fù)雜的企業(yè)集團(tuán)來說更是如此。加強(qiáng)對企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金流的控制和運(yùn)用是企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金流安全性與效益性的保證。 本文首先介紹了現(xiàn)金流的概況，包括現(xiàn)金流的重要性和現(xiàn)金流管理的意義，也介紹了企業(yè)集團(tuán)的概況，包括企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)涵和企業(yè)集團(tuán)的現(xiàn)金流。其次探

2、討了企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金流控制的方式與方法：根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際選擇合理的現(xiàn)金流管理方式，具體現(xiàn)金流控制方法包括加強(qiáng)現(xiàn)金流事前預(yù)算、加強(qiáng)現(xiàn)金流的事中控制、加強(qiáng)現(xiàn)金流的事后分析反饋和確定最佳現(xiàn)金持有量。對于企業(yè)集團(tuán)的凈現(xiàn)金流，要合理運(yùn)用。確定證券投資的比例，現(xiàn)金流的利用分析以及確定最優(yōu)投資組合方案，這些方法將保證凈現(xiàn)金流的合理運(yùn)用。最后，根據(jù)以上對企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金流的控制與運(yùn)用分析，對企業(yè)集團(tuán)提出一些現(xiàn)金流控制與運(yùn)用建議：加強(qiáng)資金集中控制；降低公司的稅