精算內(nèi)控系統(tǒng)分析——一種新的風(fēng)險管理方法.pdf

1、一、選題在經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，全球保險業(yè)由于風(fēng)險的發(fā)生而虧損甚至破產(chǎn)的事件不斷出現(xiàn)。無論是監(jiān)管部門，還是保險公司，無論是我國保險行業(yè)，還是國外保險部門，都在努力探索新的風(fēng)險管理模式和應(yīng)對方法。 在我國，隨著保險市場規(guī)模的日益擴(kuò)大、市場競爭的激烈以及保險產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，保險公司的所面臨的風(fēng)險也越來越復(fù)雜。所以，我國保險行業(yè)對自身進(jìn)行風(fēng)險管理已經(jīng)刻不容緩。建立合理的風(fēng)險管理制度，找到適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理方法也成為保險公司

2、越來越關(guān)注的課題。這也成為本文研究精算內(nèi)控系統(tǒng)的一個初衷。 現(xiàn)今精算技術(shù)已廣泛運(yùn)用于產(chǎn)品開發(fā)、風(fēng)險管理和資產(chǎn)負(fù)債匹配等保險經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，成為保證保險業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、科學(xué)管理的重要手段。精算內(nèi)控系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)了整體精算控制方法在保險公司風(fēng)險管理中的重要性，將精算發(fā)展成為一整套系統(tǒng)的管理決策支持思想和方法，并通過一個連續(xù)的回饋過程使精算內(nèi)控系統(tǒng)成為任何保險公司合理的風(fēng)險監(jiān)管過程的基礎(chǔ)。本文想通過對精算內(nèi)控系統(tǒng)的分析為我國保險業(yè)的風(fēng)險管理找到

3、一個新的精算控制方法或者思路，并且討論了我國精算內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)用的可行性，以及對我國精算內(nèi)控體系的建立提出了自己的一些設(shè)想。 二、論文的主要內(nèi)容和觀點(diǎn)本論文由三章內(nèi)容組成；第一章首先分析了保險業(yè)的風(fēng)險及其危害性。為以后討論風(fēng)險管理方法進(jìn)行鋪墊。 1、保險業(yè)的風(fēng)險分析。主要分析了所有保險公司都面臨的一些內(nèi)外部風(fēng)險，以及財(cái)險公司和壽險公司各自的特殊風(fēng)險。 保險公司在承擔(dān)和轉(zhuǎn)化被保險人的風(fēng)險的同時，還要防范和化解自身的風(fēng)險

4、。如果不能對這些風(fēng)險加以及時的分析、評估和控制，保險公司就有可能會遭受到難以估量的損失。一般我們將保險公司面臨的風(fēng)險分為兩個主要的大類，即外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。保險業(yè)的外部風(fēng)險包括了信用風(fēng)險、金融市場風(fēng)險、事務(wù)風(fēng)險。保險業(yè)經(jīng)營的內(nèi)部風(fēng)險包括有承保風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、流動風(fēng)險。除了以上這些保險行業(yè)都會遇到的風(fēng)險以外，財(cái)險公司和壽險公司還各自有自己的特殊風(fēng)險。財(cái)險公司的特殊風(fēng)險有變動風(fēng)險、不確定性風(fēng)險、巨災(zāi)風(fēng)險和附加貶值風(fēng)險。而壽險公司的風(fēng)險主要

5、是由于法律解釋的變化使人壽保險公司未來遭受到經(jīng)濟(jì)損失而引發(fā)的。 2、保險公司的經(jīng)營風(fēng)險危害性分析。保險公司的經(jīng)營風(fēng)險之間是相互聯(lián)系、相互影響的，一種風(fēng)險的發(fā)生會迅速誘發(fā)導(dǎo)致另一種風(fēng)險，不同的風(fēng)險交織在一起時有時還會引發(fā)其它風(fēng)險。本文通過介紹日本壽險業(yè)的破產(chǎn)危機(jī)；美國保險公司在911事件中的損失；2004年自然災(zāi)害給保險業(yè)造成的危害來指出保險公司經(jīng)營風(fēng)險危害的復(fù)雜性和嚴(yán)重性。同時也討論了我國保險業(yè)面臨的一些風(fēng)險危害。 第二

6、章接著分析了精算內(nèi)控系統(tǒng)這個全新的風(fēng)險管理方法。1、首先介紹了精算內(nèi)控系統(tǒng)的產(chǎn)生和發(fā)展。精算內(nèi)控系統(tǒng)是由澳大利亞精算學(xué)會正式提出的，并將精算內(nèi)控系統(tǒng)解釋為一個精算師的基本技能的一個應(yīng)用。精算內(nèi)控系統(tǒng)的概念最早來自于英國精算師JeremyGoford的一篇文章，隨后這個概念在澳大利亞得到了很大的發(fā)展，澳大利亞精算學(xué)會將其作為一門準(zhǔn)精算師水平的課程，并在幾個大學(xué)進(jìn)行開設(shè)。 2、精算內(nèi)控系統(tǒng)的理論背景。本文主要從思維方法和工程控制學(xué)兩

7、方面討論了精算內(nèi)控系統(tǒng)的理論背景，簡要分析了精算內(nèi)控系統(tǒng)的控制循環(huán)的一個基本思想。 3、精算內(nèi)控系統(tǒng)的循環(huán)過程分析。首先，分析了精算內(nèi)控系統(tǒng)的總體架構(gòu)。這個架構(gòu)包括精算內(nèi)控系統(tǒng)的循環(huán)過程、外部的宏觀環(huán)境和精算師的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。其次，精算內(nèi)控系統(tǒng)的循環(huán)過程包括了風(fēng)險評估、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、負(fù)債評估及資金要求、定價、資產(chǎn)評估、投資管理、償付能力、經(jīng)驗(yàn)監(jiān)控利潤分析分配、風(fēng)險評估這9個方面。精算內(nèi)控系統(tǒng)通過這個連續(xù)的回饋過程，可以成為任何保險公司合

8、理的風(fēng)險監(jiān)管過程的基礎(chǔ)。精算內(nèi)控系統(tǒng)的控制循環(huán)為保險公司提供了有關(guān)風(fēng)險的信息，來提高公司管理風(fēng)險的能力，并使管理層作出更有效、更合理的決策。最后，由于精算內(nèi)控系統(tǒng)的有效運(yùn)行依賴于精算師的職業(yè)道德和知識技能，精算師的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則會對精算內(nèi)控系統(tǒng)的循環(huán)過程產(chǎn)生重要影響，因此我們討論了精算師的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則問題。 第三章研究了我國精算內(nèi)控系統(tǒng)理論的應(yīng)用。1、首先針對我國保險業(yè)的風(fēng)險管理及發(fā)展進(jìn)行了討論，指出了當(dāng)前我國保險業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險管理時的一些

9、不足。一是我國保險業(yè)對風(fēng)險管理的認(rèn)識還不夠深入，風(fēng)險管理的水平比較低。二是我國保險公司還沒有建立起有效的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。三是風(fēng)險管理的力量薄弱，風(fēng)險管理的人才缺乏。四是注重內(nèi)部風(fēng)險管理，而忽視了一些外部風(fēng)險的管理。 2、我國應(yīng)用精算內(nèi)控系統(tǒng)理論的可行性。(1)精算內(nèi)控系統(tǒng)理論給我國保險業(yè)的風(fēng)險管理帶來了一個全新的角度和方法。(2)精算內(nèi)控系統(tǒng)理論適用的范圍相當(dāng)廣泛。它可以應(yīng)用到一個金融機(jī)構(gòu)或者是子公司的風(fēng)險管理，也可以應(yīng)用到業(yè)

10、務(wù)單元、職能部門、產(chǎn)品組合以及單個保險產(chǎn)品的風(fēng)險管理中去。(3)為我國以后建立精算內(nèi)控體系提供理論上的指導(dǎo)和借鑒作用。 3、最后針對我國保險業(yè)建立精算內(nèi)控體系提出了自己的一些看法。(1)如何建立精算內(nèi)控體系。從精算內(nèi)控體系的制度保證、精算內(nèi)控體系的組織結(jié)構(gòu)以及精算內(nèi)控體系的風(fēng)險管理程序三個角度提出了作者的一些構(gòu)想。(2)精算數(shù)據(jù)的問題。只要涉及到精算工作，就不能不提到數(shù)據(jù)問題。精算內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)行離不開合理的數(shù)據(jù)支持。我國保險業(yè)在

11、收集數(shù)據(jù)資料時，要注意盡量拓寬數(shù)據(jù)的渠道來源。不光在保險業(yè)內(nèi)部，而且相關(guān)行業(yè)的數(shù)據(jù)也要進(jìn)行收集，這樣在分析風(fēng)險時，才能有足夠的數(shù)據(jù)支撐來作出合理的評估。(3)精算師教育中要加大對非壽險精算基本理論的培養(yǎng)。精算內(nèi)控系統(tǒng)理論中，對風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，建立模型、結(jié)果評價等等都涉及到非壽險精算方面的知識。而我國目前的精算教育，無論是教材，還是課程更多的是偏重于壽險精算人才的培養(yǎng)，其知識結(jié)構(gòu)也大都是以壽險精算理論為基礎(chǔ)的，絕大多數(shù)的學(xué)生對于非壽險精

12、算的知識知之甚少。因此，我國的精算教育需要逐步加強(qiáng)非壽險精算基本理論和人才的培養(yǎng)，加強(qiáng)對精算人員的培養(yǎng)和扶持，進(jìn)一步提高精算教育的水平，支撐我國精算事業(yè)的健康發(fā)展。 三、論文的創(chuàng)新之處1、拓寬了保險業(yè)風(fēng)險管理的思路和方法。精算內(nèi)控系統(tǒng)將精算發(fā)展成為一整套系統(tǒng)的管理決策支持思想和方法，以一種系統(tǒng)的、綜合的思想來研究保險公司的風(fēng)險管理問題。對我國保險業(yè)界來說，是一種全新的風(fēng)險管理思想。 2、針對我國建立精算內(nèi)控體系提出了自己

13、的一些看法。我國精算的引入時間還不長，很多經(jīng)驗(yàn)來自于對國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的借鑒，而一套完整的體系的建立需要來自多方面的支持。本文從精算內(nèi)控體系的制度保證、精算內(nèi)控體系的組織結(jié)構(gòu)以及精算內(nèi)控體系的風(fēng)險管理程序三個方面提出了一些看法，希望能對我國精算內(nèi)控體系的建立起到一定的幫助。 四、論文的研究方法本文通過定性分析的方法，采用理論與實(shí)證相結(jié)合的手段，運(yùn)用保險公司組織結(jié)構(gòu)和精算內(nèi)控系統(tǒng)的循環(huán)過程相結(jié)合的模式，既對精算內(nèi)控系統(tǒng)的理論進(jìn)行了分析