勝利油田中勝實業(yè)有限公司內部控制設計.pdf

1、中勝實業(yè)有限公司是由國有企業(yè)改制而成的民營企業(yè)。企業(yè)產權制度和人事制度發(fā)生了革命性的變化，為有效的加強企業(yè)的管理、保證股東權益的最大化，急需建立健全一套系統(tǒng)有效的內部控制體系。本文依據COSO委員會發(fā)布的《企業(yè)風險管理框架》進行研究，結合公司實際，重新構建了適合改制后企業(yè)發(fā)展的組織機構、建立并發(fā)展了公司的內部控制體系。這篇論文共分為六章，第一章前言，簡要說明了選題的意義和研究的目標；第二章，仔細說明了內部控制理論的發(fā)展，簡要介紹了內部控

2、制的分類其固有的局限性；第三章，分析中勝實業(yè)有限公司的基本情況、組織結構、控制環(huán)境以及現(xiàn)有的控制制度；第四章，著重分析了企業(yè)風險管理框架的八個要素，即內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險響應、控制活動、信息溝通和監(jiān)控，并以風險管理框架為基礎，設計了中勝實業(yè)有限公司的內部環(huán)境，并在原有控制制度的基礎上，對籌資控制和投資控制進行了設計，著重研究了對控股公司的控制；第五章總結，這是對上述研究的總結陳述。本文是將企業(yè)風險管理框架與中勝實