商業(yè)銀行信用證貿(mào)易融資業(yè)務風險研究.pdf

1、信用證是一種重要的國際貿(mào)易結算工具，有其獨特的法律性質。信用證雖然以貿(mào)易合同為基礎，但它一經(jīng)開立，就成為獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約，在信用證業(yè)務中，開證行以被提示了符合信用證規(guī)定的單據(jù)而作為承擔付款責任的最終依據(jù)。信用證正是因其這種獨特內在屬性而具有融資功能，并成為國際貿(mào)易融資的主要方式。隨著信用證業(yè)務有關國際慣例的廣為接受和法律等基礎性制度的完善，信用證貿(mào)易融資業(yè)務成為國內商業(yè)銀行延伸服務領域、提升市場形象并促進其各項業(yè)務協(xié)調發(fā)展

2、的重要手段。 加入WTO后我國對外貿(mào)易進入新一輪快速發(fā)展時期，商業(yè)銀行提供的各類貿(mào)易融資服務成為我國企業(yè)走上世界、參與國際經(jīng)濟分工合作的重要保障，對貿(mào)易融資業(yè)務的積極參與也成為國內商業(yè)銀行應對外資銀行競爭的主要策略之一。信用證的運做原理并不具有硬性的法律約束，圍繞信用證進行的各項貿(mào)易融資業(yè)務其實充滿著風險，并給銀行的業(yè)務經(jīng)營管理帶來諸多困擾，這也正是本文想努力闡述的。本篇文章由三部分組成： 文章第一部分闡述了信用證的基本

3、概念、融資原理和國際貿(mào)易融資的發(fā)展歷程以及我國國際貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀，分類介紹了進出口信用證貿(mào)易融資業(yè)務的主要品種。文章第二部分介紹了商業(yè)銀行信用證貿(mào)易融資業(yè)務的主要風險及成因，亦即風險的識別。其中，對信用證欺詐、沒有真實貿(mào)易背景的信用證、信用證的法律風險等做了較詳細的說明。文章第三部分闡述了商業(yè)銀行信用證貿(mào)易融資業(yè)務的風險管理策略，該部分是本文的重點。首先是要對信用證貿(mào)易融資業(yè)務的風險進行科學的量化、對客戶進行準入選優(yōu)和信用評級、