我國商業(yè)銀行在信用證業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)及對策研究.pdf

1、信用證是一種以銀行信用為擔(dān)保的國際結(jié)算工具。據(jù)考證，古羅馬時(shí)期就已產(chǎn)生了信用證的雛形，但其被廣泛運(yùn)用于國際貿(mào)易結(jié)算卻還是近100年的事情，尤其在20世紀(jì)的六七十年代，信用證占據(jù)了國際結(jié)算的主導(dǎo)地位，當(dāng)時(shí)85％以上的國際結(jié)算都采用信用證來完成。雖然后來有所下降，但在發(fā)展中國家的對外貿(mào)易中，信用證結(jié)算仍占有較大比重。
　　 盡管信用證結(jié)算中加入的銀行信用可以降低交易雙方相距較遠(yuǎn)或互不熟知而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，有利于貿(mào)易合同的順利履行，但降低

2、風(fēng)險(xiǎn)不等于杜絕風(fēng)險(xiǎn)，信用證也并非一種萬無一失的理想化工具。相反，銀行在為交易雙方提供信用保證的時(shí)候，自己也面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。本文正是以商業(yè)銀行為研究主體，通過大量的文獻(xiàn)研究，利用理論與經(jīng)典案例相結(jié)合的實(shí)證分析，討論了商業(yè)銀行在信用證結(jié)算方式下面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生原因，并對不同風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的防范措施。
　　 本篇論文共分為六個(gè)部分。第一部分前言，主要介紹了信用證風(fēng)險(xiǎn)研究的背景及意義，討論了國內(nèi)外學(xué)者對信用證風(fēng)險(xiǎn)不同角度的認(rèn)識。第二

3、部分信用證概述，主要探討了信用證的歷史淵源、定義、特點(diǎn)并簡單描述了信用證的業(yè)務(wù)流程。第三部分風(fēng)險(xiǎn)辨析，首先介紹了信用證風(fēng)險(xiǎn)的定義，然后結(jié)合信用證制度的特征闡述了采用信用證結(jié)算時(shí)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的兩個(gè)根本原因，即:銀行信用和獨(dú)立抽象性性原則。第四部分信用證結(jié)算中銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)對銀行所面臨的單證風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、政治和法律風(fēng)險(xiǎn)等信用證主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了逐一闡述，并結(jié)合相關(guān)案例分析提出了對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在討論提單風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主

4、要分析了海運(yùn)提單的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并結(jié)合案例對海運(yùn)提單的風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的防范措施;在討論操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，先對操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析，比如銀行內(nèi)部風(fēng)控制度不健全、設(shè)置崗位時(shí)職責(zé)劃分不清或一人身兼數(shù)職、人員頻繁流動從而對業(yè)務(wù)不精等，然后從完善內(nèi)部制度建設(shè)和提高員工素質(zhì)及業(yè)務(wù)能力方面提出了改進(jìn)措施;在市場風(fēng)險(xiǎn)部分，主要討論了由于利率和匯率等因素發(fā)生變動進(jìn)而引起出口貨物的價(jià)格波動而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，并提出商業(yè)銀行在經(jīng)營時(shí)應(yīng)了解全球經(jīng)濟(jì)趨勢，關(guān)注貿(mào)易雙方

5、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策動向以防范市場風(fēng)險(xiǎn);在討論信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主要從不道德主體的不同進(jìn)行劃分，討論了來自進(jìn)口企業(yè)、出口企業(yè)和結(jié)算銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及防范措施;在討論政治和法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，提示了銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)要關(guān)注貿(mào)易雙方所在國的政治、經(jīng)濟(jì)、社會穩(wěn)定等因素發(fā)生變動而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)并應(yīng)了解其法律管轄權(quán)以避免因法律適用問題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。第五部分主要討論了從2007年開始適用的UCP600與UCP500相比所做出的改進(jìn)，以及這些改進(jìn)對銀行在風(fēng)險(xiǎn)防

6、控時(shí)產(chǎn)生的積極和消極兩方面的影響。第六部分總結(jié)，再次提出了銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理并不是消滅風(fēng)險(xiǎn)，而是盡量的規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失，并指出銀行應(yīng)當(dāng)未雨綢繆，開證前做足貿(mào)易雙方及對方銀行的資信調(diào)查工作，掌握開證的貿(mào)易背景，將風(fēng)險(xiǎn)防范于未然;接單后保證認(rèn)真獨(dú)立的審單原則，依據(jù)國際慣例落實(shí)不符點(diǎn)的背后原因，將風(fēng)險(xiǎn)把控在可控范圍內(nèi);糾紛發(fā)生后，積極應(yīng)對，做到有理，有利，有節(jié)，盡量避免或減小損失的發(fā)生。通過這種事前、事中、事后的管理模式將銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制在