我國商業(yè)銀行在信用證業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險及對策研究.pdf

1、信用證是一種以銀行信用為擔保的國際結(jié)算工具。據(jù)考證，古羅馬時期就已產(chǎn)生了信用證的雛形，但其被廣泛運用于國際貿(mào)易結(jié)算卻還是近100年的事情，尤其在20世紀的六七十年代，信用證占據(jù)了國際結(jié)算的主導(dǎo)地位，當時85％以上的國際結(jié)算都采用信用證來完成。雖然后來有所下降，但在發(fā)展中國家的對外貿(mào)易中，信用證結(jié)算仍占有較大比重。
　　 盡管信用證結(jié)算中加入的銀行信用可以降低交易雙方相距較遠或互不熟知而導(dǎo)致的風(fēng)險，有利于貿(mào)易合同的順利履行，但降低

2、風(fēng)險不等于杜絕風(fēng)險，信用證也并非一種萬無一失的理想化工具。相反，銀行在為交易雙方提供信用保證的時候，自己也面臨諸多風(fēng)險。本文正是以商業(yè)銀行為研究主體，通過大量的文獻研究，利用理論與經(jīng)典案例相結(jié)合的實證分析，討論了商業(yè)銀行在信用證結(jié)算方式下面臨的主要風(fēng)險及其產(chǎn)生原因，并對不同風(fēng)險提出了相應(yīng)的防范措施。
　　 本篇論文共分為六個部分。第一部分前言，主要介紹了信用證風(fēng)險研究的背景及意義，討論了國內(nèi)外學(xué)者對信用證風(fēng)險不同角度的認識。第二

3、部分信用證概述，主要探討了信用證的歷史淵源、定義、特點并簡單描述了信用證的業(yè)務(wù)流程。第三部分風(fēng)險辨析，首先介紹了信用證風(fēng)險的定義，然后結(jié)合信用證制度的特征闡述了采用信用證結(jié)算時風(fēng)險產(chǎn)生的兩個根本原因，即:銀行信用和獨立抽象性性原則。第四部分信用證結(jié)算中銀行面臨的主要風(fēng)險，重點對銀行所面臨的單證風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、政治和法律風(fēng)險等信用證主要風(fēng)險進行了逐一闡述，并結(jié)合相關(guān)案例分析提出了對應(yīng)的風(fēng)險防范措施。在討論提單風(fēng)險時，主

4、要分析了海運提單的主要風(fēng)險點，并結(jié)合案例對海運提單的風(fēng)險提出了相應(yīng)的防范措施;在討論操作風(fēng)險時，先對操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因進行了分析，比如銀行內(nèi)部風(fēng)控制度不健全、設(shè)置崗位時職責(zé)劃分不清或一人身兼數(shù)職、人員頻繁流動從而對業(yè)務(wù)不精等，然后從完善內(nèi)部制度建設(shè)和提高員工素質(zhì)及業(yè)務(wù)能力方面提出了改進措施;在市場風(fēng)險部分，主要討論了由于利率和匯率等因素發(fā)生變動進而引起出口貨物的價格波動而導(dǎo)致的風(fēng)險，并提出商業(yè)銀行在經(jīng)營時應(yīng)了解全球經(jīng)濟趨勢，關(guān)注貿(mào)易雙方

5、國家宏觀經(jīng)濟政策動向以防范市場風(fēng)險;在討論信用風(fēng)險時，主要從不道德主體的不同進行劃分，討論了來自進口企業(yè)、出口企業(yè)和結(jié)算銀行的信用風(fēng)險的表現(xiàn)形式及防范措施;在討論政治和法律風(fēng)險時，提示了銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時要關(guān)注貿(mào)易雙方所在國的政治、經(jīng)濟、社會穩(wěn)定等因素發(fā)生變動而導(dǎo)致的風(fēng)險并應(yīng)了解其法律管轄權(quán)以避免因法律適用問題而產(chǎn)生的風(fēng)險。第五部分主要討論了從2007年開始適用的UCP600與UCP500相比所做出的改進，以及這些改進對銀行在風(fēng)險防

6、控時產(chǎn)生的積極和消極兩方面的影響。第六部分總結(jié)，再次提出了銀行的風(fēng)險管理并不是消滅風(fēng)險，而是盡量的規(guī)避或降低風(fēng)險導(dǎo)致的損失，并指出銀行應(yīng)當未雨綢繆，開證前做足貿(mào)易雙方及對方銀行的資信調(diào)查工作，掌握開證的貿(mào)易背景，將風(fēng)險防范于未然;接單后保證認真獨立的審單原則，依據(jù)國際慣例落實不符點的背后原因，將風(fēng)險把控在可控范圍內(nèi);糾紛發(fā)生后，積極應(yīng)對，做到有理，有利，有節(jié)，盡量避免或減小損失的發(fā)生。通過這種事前、事中、事后的管理模式將銀行的風(fēng)險控制在