2014年度中央企業(yè)財務決算報表-洛陽市人民政府國

1、2016年度全市企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計評價工作會議,2015年度企業(yè)財務決算報表,洛陽市國資委財務監(jiān)督與考核評價科 1月27日,2015年度企業(yè)財務決算報表,報表修改思路企業(yè)財務決算報表報表填報要求財務預算報表,報表修改思路,財務決算報表修改情況,財務決算報表修改情況,封面所屬行業(yè)碼：根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》，結(jié)合企業(yè)主要從事的社會經(jīng)濟活動性質(zhì)，按“小類”劃分填列。執(zhí)行會計

2、準則情況代碼：企業(yè)會計準則－00對外經(jīng)濟合作企業(yè)－10外貿(mào)企業(yè)－12小企業(yè)會計準則－14其他－99,,財務決算報表修改情況,封面組織形式：10公司制企業(yè)11國有獨資公司12其他有限責任公司13上市股份有限公司14非上市股份有限公司20非公司制企業(yè)21非公司制獨資企業(yè) 22其他非公司制企業(yè)30企業(yè)化管理事業(yè)單位40其他單位性質(zhì)（隱含分類）：1.經(jīng)營性單位；2.費用性單位；3.其他。,,財務決算報表修改情況

3、,資產(chǎn)負債表（國資01表）長期應付職工薪酬：財政部報表已增加該項#儲備基金、#企業(yè)發(fā)展基金、#利潤歸還投資：針對中外合資經(jīng)營企業(yè),,財務決算報表修改情況,國有資產(chǎn)變動情況表（國資05表）反映企業(yè)占用國有資產(chǎn)總量以及由于各種原因（客觀因素/經(jīng)營因素）影響國有資本及權(quán)益增減變動的情況。無償劃入、無償劃出：按國家規(guī)定劃入、劃出其他企業(yè)的全部或部分國有資產(chǎn)而造成國有資本及其權(quán)益增加、減少。無償劃入負資產(chǎn)，按照國有資本及其權(quán)益客觀減少填列

4、。稅收返還：收到返還的所得稅、增值稅等而直接增加的國有資本及權(quán)益。會計調(diào)整：因會計政策和會計估計發(fā)生重大變更、前期差錯調(diào)整以及其他會計調(diào)整事項影響當期損益而增加的國有資本及權(quán)益。,財務決算報表修改情況,國有資產(chǎn)變動情況表（國資05表）減值準備轉(zhuǎn)回：因資產(chǎn)價值回升等原因轉(zhuǎn)回已計提減值準備影響當期損益而增加的國有資本及權(quán)益，包括涉及減值準備的會計政策與估計變更以及差錯調(diào)整。特殊事項：當期發(fā)行或贖回優(yōu)先股、永續(xù)債等權(quán)益工具而增加或減少

5、的國有資本及權(quán)益作為客觀因素考慮。經(jīng)營積累/經(jīng)營減值：非客觀因素引起的權(quán)益增加或減少。當期無法支付的應付款項未確認的投資損失外幣報表折算差額專項儲備不喪失控制權(quán)下處置部分子公司股權(quán),財務決算報表修改情況,基本情況表（國資08表）企業(yè)人數(shù)情況：從業(yè)人員職工勞務派遣人員離退休人員不在崗職工工資及福利情況：職工薪酬職工工資勞務派遣金額,財務決算報表修改情況,基本情況表（國資08表）,財務決算報表修改情況,基本情

6、況表（國資08表）本年固定資產(chǎn)投資額：本年度新增固定資產(chǎn)投資總額，不包括企業(yè)以非貨幣交易換入和債務重組等方式取得的固定資產(chǎn)。根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“工程物資”等科目的借方發(fā)生額分析填列。應付工程款：基建項目按國家有關(guān)規(guī)定及合同、協(xié)議應付未付建筑施工企業(yè)的工程價款，包括缺陷責任期滿仍未支付的預留工程質(zhì)量保證金。預留工程質(zhì)量保證金：基建項目預留建筑施工企業(yè)的工程質(zhì)量金（缺陷責任期內(nèi)）。,,財務情況表修改情況,應收款項情況

7、表（企財09表）應收賬款、其他應收款賬齡分類、壞賬計提情況，以及長期應收款、逾期應收款項、涉訴應收款項等情況逾期應收款項：指超過收款期限仍未收回的應收賬款、其他應收款和長期應收款第六、七項僅由相關(guān)的金融子企業(yè)填報,財務情況表修改情況,應收款項情況表（企財09表）,,兩金清理專項工作情況：1.反映長賬齡應收款項回收情況2.統(tǒng)計分析填列3.合并抵銷考慮重要性原則4.年初余額+本年增加-本年減少=年末余額,注：應收政府部門款項含

8、軍方。,財務情況表修改情況,存貨情況表（企財10表）,,兩金清理專項工作情況：1.盤活處置非正常存貨情況2.轉(zhuǎn)產(chǎn)再利用/處置變賣,財務情況表修改情況,投資并購企業(yè)情況表（企財12表）增加并購主體的“產(chǎn)權(quán)級次”梳理并購方式枚舉選項：1.無償劃轉(zhuǎn)；2.現(xiàn)金收購；3.資產(chǎn)置換；4.增資擴股；5.其他方式將“凈資產(chǎn)價值”明確為“凈資產(chǎn)價值（審計/評估）”,財務情況表修改情況,帶息負債情況表（企財15表）帶息負債融資成本率：反映企業(yè)當

9、年帶息負債平均融資成本，由利息支出總額除以平均帶息負債余額（按月平均）計算。已發(fā)行永續(xù)債、優(yōu)先股：反映企業(yè)期末發(fā)行在外永續(xù)債、優(yōu)先股本金（股本）總額，歸類為金融負債的永續(xù)債、優(yōu)先股單獨列示。境外發(fā)債情況：總額——人民幣填列美元債——美元填列歐元債——歐元填列港元債——港元填列,財務情況表修改情況,成本費用情況表（企財18表）增加“品牌建設支出”：品牌戰(zhàn)略方面的咨詢、培訓、研討等費用品牌形象設計方面的咨詢、設計、資料等費

10、用品牌推廣方面的廣告、宣傳、會議、樣品、資料、公關(guān)、商業(yè)贊助等費用品牌保護方面的商標、評估、授權(quán)使用、會議、訴訟等費用其他與品牌建設直接相關(guān)的費用,財務情況表修改情況,人工成本情況表（企財19表）“本年數(shù)”“上年數(shù)”：均為實發(fā)數(shù)原在補充資料填報的勞務派遣費用中的勞動報酬作為從業(yè)人員勞動報酬其中項填報刪除“失業(yè)保險”、“工傷保險”、“生育保險”及“辭退福利”的其中項,財務情況表修改情況,企業(yè)集團基本情況表一（企財20表）企業(yè)

11、戶數(shù)境外子企業(yè)及機構(gòu)戶數(shù)國際化經(jīng)營情況集團總部人數(shù)情況及人工成本情況補充資料：對外捐贈支出、企業(yè)辦社會職能、節(jié)能減排情況,財務情況表修改情況,企業(yè)集團基本情況表二（企財21表）金融業(yè)務來自于集團外的利潤：與集團外單位開展金融業(yè)務形成的利潤股票處置收益：反映企業(yè)在境內(nèi)、外證券市場上買賣流通股取得的收益，損失以“-”填列，不包括出售所屬上市公司股權(quán)收益，也不包括所屬金融子企業(yè)自營證券投資收益,財務情況表修改情況,企業(yè)集團基本情況

12、表二（企財21表）已設立基金規(guī)模合計（認繳額）：投資管理類公司已設立的股權(quán)投資基金由投資者認繳的資金總額。已投資項目資產(chǎn)規(guī)模：股權(quán)投資基金參與投資項目的總資產(chǎn)規(guī)模，其中基金投資金額反映股權(quán)投資基金對投資項目的出資額。本年固定資產(chǎn)投資額：本年度建造和購置固定資產(chǎn)的重大投資總額，包括油氣資產(chǎn)、生物資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)等,財務情況表修改情況,企業(yè)集團基本情況表二（企財21表）外幣貨幣性項目貨幣資金應收賬款短期借款長期借款應付債

13、券期末外幣余額：以相應外幣填列，不做折算,財務情況表修改情況,未納入合并范圍子企業(yè)（資產(chǎn)）主要指標表（企財22表）原“主營業(yè)務收入”修改為“營業(yè)總收入”增加“備注”，補充說明未納入其他原因股權(quán)結(jié)構(gòu)情況表（企財23表）股東性質(zhì)枚舉選項：4.自然人（41.本企業(yè)人員 42.其他自然人）,財務情況表修改情況,新產(chǎn)業(yè)情況統(tǒng)計表（企財25表）,財務情況表修改情況,新產(chǎn)業(yè)情況統(tǒng)計表（企財25表）,財務情況表修改情況,財務報表附注修改原

14、則：與上市公司披露要求相銜接修改內(nèi)容：增項：存貨跌價準備、期末重要的持有至到期投資、暫時閑置的固定資產(chǎn)情況、應付職工薪酬、長期應付職工薪酬等調(diào)整：應收賬款、其他應收款、可供出售金融資產(chǎn)、應付股利等減項：貨幣資金外幣、消耗性生物資產(chǎn)、長期股權(quán)投資子企業(yè)情況、短期借款分類、長期借款分類等特別說明：內(nèi)容提要中簡化了金融子企業(yè)的披露要求軟件中予以保留金融企業(yè)應當按照規(guī)定披露專用報表項目要求市出資企業(yè)集團合并層面的附注填報JIO

15、，隨決算一同報送,報表填報要求,1.填報主體 為所有國有全資及控股企業(yè)，及其所屬能夠?qū)嵸|(zhì)控制的各類子企業(yè)，以及各類獨立核算的重要區(qū)域性分支公司。 具體包括：全資及控股企業(yè) 金融企業(yè) 事業(yè)單位 基建單位（項目） 各類獨立核算的分支機構(gòu),報表填報要求,2.報送級次與報送內(nèi)容 集團須正式行文報送決算報表、會計報表附注

16、、財務決算專項說明和財務情況說明書以及審計報告、管理建議書和審計情況說明的紙質(zhì)文件和電子文檔；集團所屬全部級次子企業(yè)應報送全套財務決算數(shù)據(jù)電子文檔，其中：三級以上（含三級）及三級以下所屬上市公司、金融子企業(yè)等重要子企業(yè)（BVI、殼公司等除外）除報送全套決算報表及各分戶數(shù)據(jù)外，還應報送會計報表附注、財務決算專項說明和財務情況說明書以及審計報告、管理建議書和審計情況說明的電子文檔；鼓勵有條件的三級以下子企業(yè)報送全套決算報告。,報表填報要

17、求,3.報送時間2015年3月31日之前 提示：決算報告需正式行文上報,報表填報要求,需要強調(diào)的事項（一）重視決算備案工作（至少應包括合并范圍、會計政策估計變更、重大財務事項、審計、問題整改等）；（二）做好全級次報送全套報表工作；（三）做好決算數(shù)據(jù)的分析利用和對標；,財務預算報表修改情況,編制要求科學性 合理性分工合作 口徑銜接總部統(tǒng)領(lǐng) 加強審核編制范圍所有具有實質(zhì)控制權(quán)的獨立核算經(jīng)濟單位境內(nèi)外子企業(yè)（含金

18、融子企業(yè)）事業(yè)單位基建項目各類獨立核算的分支機構(gòu)等,財務預算報表修改情況,報送范圍市管企業(yè)所屬二級及二級以下重要子企業(yè)都應逐戶填報預算報表二級以下重要子企業(yè)：上市公司、業(yè)務及資產(chǎn)規(guī)模占比較大BVI不作為一個報送級次未納入或新納入的子企業(yè)，需單獨說明原因以及對預算的影響,財務預算報表修改情況,報表編制12張主表預報表調(diào)整表分析指標表（自動生成）,財務預算報表修改情況,修改的主要內(nèi)容統(tǒng)一人工成本情況表的有關(guān)表述在成

19、本費用表增加品牌建設支出項在資產(chǎn)負債表增加部分項目修訂經(jīng)濟增加值預算表預算情況說明書增加了部分內(nèi)容,財務預算報表修改情況,預算情況說明書上年預算執(zhí)行情況總結(jié)本年預算編制情況說明全面預算管理工作進展情況及工作計劃新增“一帶一路”、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)能國際合作等領(lǐng)域的投資情況；匯率\利率\原油價格等基礎指標敏感性分析；增收節(jié)支、“兩金”壓降、虧損治理等工作的進展情況及2016年度預算安排和保障措施。,財務預算報表修改情況,