浙江省商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理——以工商銀行為例【開題報(bào)告】

1、畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）開題報(bào)告會(huì)計(jì)學(xué)浙江省商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理——以工商銀行為例一、立論依據(jù)1.研究意義、預(yù)期目標(biāo)研究意義：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的改革開放，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益向著市場(chǎng)化、國(guó)際化的方向發(fā)展，特別是加入WTO之后，商業(yè)銀行不僅面臨國(guó)內(nèi)同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，還要面臨國(guó)外同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，銀行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也日益增加，可見商業(yè)銀行所處的環(huán)境決定了要把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理放在首要位置。此外，商業(yè)銀行是以追逐利益最大化為目標(biāo)的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體，以

2、經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為對(duì)象的、具有綜合性功能的特殊企業(yè)，其本身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就很高，可見商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)決定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位。這些都迫切要求商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，而改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最根本的突破口就是加強(qiáng)商業(yè)銀行自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。預(yù)期目標(biāo)：目前浙江省工商銀行的發(fā)展還不規(guī)范，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力還較弱，在風(fēng)險(xiǎn)方法手段與管理措施上都還處于探索階段。而國(guó)外先進(jìn)的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理已進(jìn)入數(shù)量化與模型化的管理階段，因此，我們需要在借鑒

3、國(guó)外銀行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念入手，對(duì)浙江省工商銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行理論的探索與模型的構(gòu)建。其中通過構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)仡A(yù)測(cè)，并對(duì)預(yù)警結(jié)果采取相應(yīng)的措施。2.國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀2.1國(guó)外學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究綜述國(guó)外學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究越來越重視定量分析，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)越趨向于數(shù)量化和模型化。重視廣泛建立數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理，從而起到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)效果，

4、體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和科學(xué)性。目前形成的較為典型的理論有一元判定模型、多元線性判定模型、多元邏輯(Logit)回歸模型等。一元判定模型是以某一項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)作為判別標(biāo)準(zhǔn)確定企業(yè)是否處于危機(jī)狀態(tài)。最早的單變量模型是Fitzpatrick（1932）的單變量破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型。他通過對(duì)19家企業(yè)的分析，發(fā)現(xiàn)判別能力最強(qiáng)的是凈利潤(rùn)與股東權(quán)益的比率和股東權(quán)益與負(fù)債總額的比率。同樣的Smith和Winak（1935）也進(jìn)行了類似的2（2007）針對(duì)我國(guó)商

5、業(yè)銀行實(shí)際情況，提出了符合我國(guó)國(guó)情的“多緯度”風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，即一種全面考慮多種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。陳凌霞（2010）對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行了分類，分為黑色預(yù)警方法、紅色預(yù)警方法、黃色預(yù)警方法、綠色預(yù)警方法和白色預(yù)警方法，每種方法中都包含了一套基本完整的預(yù)警程序。這種分類比較直觀、更能清楚的預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)。國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究若只是照搬國(guó)外商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，不可避免地存在著一定的不足和缺陷，我們需要借鑒現(xiàn)有的國(guó)外理論

6、方法并引入其他創(chuàng)新方法結(jié)合我國(guó)市場(chǎng)具體情況建立實(shí)用的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2.3本人對(duì)以上綜述的評(píng)價(jià)現(xiàn)今，國(guó)外對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)研究已進(jìn)入到模型化階段。其研究思路是從分析商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)入手，通過比較破產(chǎn)銀行與健康銀行的不同財(cái)務(wù)狀況，找出破產(chǎn)與健康銀行的財(cái)務(wù)特征，最后根據(jù)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)其風(fēng)險(xiǎn)（江波，2010）。而國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要是還是借鑒國(guó)外學(xué)者的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。總體來說，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研

7、究主要在于引入各類模型建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型預(yù)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.參考文獻(xiàn)[1]FitzpatrickP.J.AComparisonofRatiosofSuccessfuiIndustrialEnterpriseswithThoseofFailedFirms[J].CertifiedPublicAccountant1932(2).[2]SmithRFAHWinak.ChangesintheFinancialStructure

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