浙江省商業(yè)銀行財務風險管理——以工商銀行為例【開題報告】

1、畢業(yè)論文（設計）開題報告會計學浙江省商業(yè)銀行財務風險管理——以工商銀行為例一、立論依據(jù)1.研究意義、預期目標研究意義：隨著我國經濟體制的改革開放，我國的經濟環(huán)境日益向著市場化、國際化的方向發(fā)展，特別是加入WTO之后，商業(yè)銀行不僅面臨國內同業(yè)的競爭，還要面臨國外同業(yè)的競爭，銀行業(yè)之間的競爭日益加劇，所面臨的財務風險也日益增加，可見商業(yè)銀行所處的環(huán)境決定了要把財務風險管理放在首要位置。此外，商業(yè)銀行是以追逐利益最大化為目標的獨立經濟實體，以

2、經營金融資產和金融負債為對象的、具有綜合性功能的特殊企業(yè)，其本身財務風險就很高，可見商業(yè)銀行自身的特點決定了財務風險管理的核心地位。這些都迫切要求商業(yè)銀行財務管理向風險管理轉變，而改善銀行風險管理的最根本的突破口就是加強商業(yè)銀行自身的財務風險管理。預期目標：目前浙江省工商銀行的發(fā)展還不規(guī)范，財務風險管理能力還較弱，在風險方法手段與管理措施上都還處于探索階段。而國外先進的銀行財務風險管理已進入數(shù)量化與模型化的管理階段，因此，我們需要在借鑒

3、國外銀行業(yè)財務風險管理經驗的基礎上，從商業(yè)銀行財務風險管理的基本概念入手，對浙江省工商銀行財務風險管理進行理論的探索與模型的構建。其中通過構建財務風險預警系統(tǒng)對風險進行準確、恰當?shù)仡A測，并對預警結果采取相應的措施。2.國內外研究現(xiàn)狀2.1國外學者對商業(yè)銀行財務風險管理的研究綜述國外學者對商業(yè)銀行財務風險管理的研究越來越重視定量分析，風險管理技術越趨向于數(shù)量化和模型化。重視廣泛建立數(shù)理統(tǒng)計模型對風險進行量化管理，從而起到對風險的預測效果，

4、體現(xiàn)了風險管理的客觀性和科學性。目前形成的較為典型的理論有一元判定模型、多元線性判定模型、多元邏輯(Logit)回歸模型等。一元判定模型是以某一項財務指標作為判別標準確定企業(yè)是否處于危機狀態(tài)。最早的單變量模型是Fitzpatrick（1932）的單變量破產預測模型。他通過對19家企業(yè)的分析，發(fā)現(xiàn)判別能力最強的是凈利潤與股東權益的比率和股東權益與負債總額的比率。同樣的Smith和Winak（1935）也進行了類似的2（2007）針對我國商

5、業(yè)銀行實際情況，提出了符合我國國情的“多緯度”風險管理的概念，即一種全面考慮多種風險的風險管理模式。陳凌霞（2010）對財務風險預警進行了分類，分為黑色預警方法、紅色預警方法、黃色預警方法、綠色預警方法和白色預警方法，每種方法中都包含了一套基本完整的預警程序。這種分類比較直觀、更能清楚的預測財務危機。國內學者對于商業(yè)銀行財務風險管理的研究若只是照搬國外商業(yè)銀行財務風險管理方法，不可避免地存在著一定的不足和缺陷，我們需要借鑒現(xiàn)有的國外理論

6、方法并引入其他創(chuàng)新方法結合我國市場具體情況建立實用的財務風險管理體系。2.3本人對以上綜述的評價現(xiàn)今，國外對商業(yè)銀行財務風險管理的風險研究已進入到模型化階段。其研究思路是從分析商業(yè)銀行財務數(shù)據(jù)入手，通過比較破產銀行與健康銀行的不同財務狀況，找出破產與健康銀行的財務特征，最后根據(jù)商業(yè)銀行的財務狀況預測其風險（江波，2010）。而國內對商業(yè)銀行財務風險管理的研究主要是還是借鑒國外學者的相關經驗?？傮w來說，國內外學者對商業(yè)銀行財務風險管理的研

7、究主要在于引入各類模型建立風險預警模型預測，及時發(fā)現(xiàn)，防范和化解財務風險。3.參考文獻[1]FitzpatrickP.J.AComparisonofRatiosofSuccessfuiIndustrialEnterpriseswithThoseofFailedFirms[J].CertifiedPublicAccountant1932(2).[2]SmithRFAHWinak.ChangesintheFinancialStructure

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