商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險控制與化解研究.pdf

1、商業(yè)銀行風(fēng)險的核心是商業(yè)銀行的不良貸款風(fēng)險。從宏觀上講，它對整個國民經(jīng)濟(jì)的危害，集中表現(xiàn)為影響社會經(jīng)濟(jì)效益，直至形成社會風(fēng)險，最終引起社會的動蕩和不安；從微觀上說，它會影響商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，嚴(yán)重時還會導(dǎo)致信譽(yù)受損、競爭力下降、市場份額萎縮，直至破產(chǎn)和倒閉。面對國際、國內(nèi)激烈競爭的壓力，如何有效控制和化解商業(yè)銀行的不良貸款風(fēng)險，己迫在眉睫、刻不容緩、勢在必行。 中國銀行體系的不良債權(quán)一直受到國內(nèi)外的高度關(guān)注，金融監(jiān)管當(dāng)局也在

2、采取種種辦法降低中國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。然而銀行體系的不良資產(chǎn)仍居高不下，并呈現(xiàn)六大持點：不良貸款數(shù)額龐大；不良貸款結(jié)構(gòu)更加嚴(yán)峻；不良貸款表現(xiàn)形式更加復(fù)雜，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險不斷暴露；股份制商業(yè)銀行尤其是城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)急劇增加；由于銀行不良貸款問題而引發(fā)的銀行支付危機(jī)、擠兌商業(yè)銀行的事件也時有發(fā)生；國有商業(yè)銀行的不良貸款主要集中于我國國有經(jīng)濟(jì)的主體——國有企業(yè)，情況十分嚴(yán)峻。 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因是

3、多方面的。就國有商業(yè)銀行來說，既有風(fēng)險控制技術(shù)方面的原因，也有內(nèi)部控制制度方面的原因，還有金融的政府化色彩原因。然而，更重要、更深層次的原因在于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌引起銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化、產(chǎn)權(quán)約束的缺位，以及自身組織制度的缺陷等。鑒此，本論文對中國商業(yè)銀行銀行資本的運作與貨幣存貸的關(guān)系，不良貸款的內(nèi)涵與分類，不良貸款的現(xiàn)狀及成因等進(jìn)行了分析，對若干市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家、新興市場經(jīng)濟(jì)國家和轉(zhuǎn)軌國家在處置不良貸款方面的成功經(jīng)驗進(jìn)行了國際比較，對控制與

4、化解商業(yè)銀行不良貸款提出了新的思路及對策。在思路上，主張政府、銀行、企業(yè)、司法等社會部門與組織都要把“抓降”工作作為推進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的一項主要任務(wù)來齊抓共管，首先要按照市場規(guī)律和現(xiàn)代企業(yè)制度要求，完善企事業(yè)的法人產(chǎn)權(quán)地位和治理結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，減輕銀行承受壓力；其次，政府有關(guān)部門及銀行管理部門，要以市場為導(dǎo)向，與時俱進(jìn)地建立和健全有利于銀行處置不良資產(chǎn)的及時靈敏的政策調(diào)節(jié)機(jī)制，促進(jìn)基層銀行或經(jīng)營部門有效運作；其三，要構(gòu)建良好的社會信用環(huán)

5、境，有關(guān)各方要通力協(xié)作、合力倡導(dǎo)與監(jiān)管，真正擰成一股繩，下好“維護(hù)銀行債權(quán)、盤活資金存量”這盤棋，實行標(biāo)本兼治；第四，銀行要通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新和提高經(jīng)營管理水平的發(fā)展途徑，控制和消化不良貸款。在對策研究上，主張在完善商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境如產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)、采用先進(jìn)的風(fēng)險控制技術(shù)防范新增貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)上，另辟蹊徑，綜合運用各種辦法以化解不良貸款，即企業(yè)破產(chǎn)以償還銀行債務(wù)、提取壞帳準(zhǔn)備金沖銷不良貸款、商業(yè)銀行對企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)、對不良貸款進(jìn)行出售、