商業(yè)銀行的不良貸款--論文

1、商業(yè)銀行的不良貸款論文內(nèi)容提要：內(nèi)容提要：國(guó)際金融史上銀行經(jīng)營(yíng)失敗的教訓(xùn)揭示了一個(gè)不容忽視問題銀行不良貸款問題。長(zhǎng)期以來，這一問題一直困擾國(guó)際銀行業(yè)，成為導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)失敗的主要原因。目前，我國(guó)銀行體系中不良貸款問題同樣存在，深入剖析不良貸款問題的現(xiàn)狀、分析其理論和現(xiàn)實(shí)根源、探索解決銀行不良貸款問題的思路已成為當(dāng)務(wù)之急。隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的深入和銀行商業(yè)化進(jìn)程的推進(jìn)，企業(yè)的資金來源已從國(guó)家供給制向金融市場(chǎng)融資轉(zhuǎn)變。在這一特定的轉(zhuǎn)軌時(shí)期，

2、銀行不良貸款問題凸顯出來，成為制約我國(guó)金融業(yè)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的羈絆。正確處理銀行不良貸款問題不但有利于解決銀行、企業(yè)和政府之間的歷史遺留問題、理順三者之間的關(guān)系，更為重要的是有助于維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)安全之大計(jì)。關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行；不良貸款；不良資產(chǎn)；不良貸款成因；不良貸款對(duì)策我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)已成為改革的最大障礙，是中國(guó)金融機(jī)制改革過程中揮之不去的包袱，不良資產(chǎn)數(shù)量較多、比例較高是多年來困擾國(guó)有商

3、業(yè)銀行最主要的問題，同時(shí)也會(huì)削弱國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的支持力，還有可能誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。90年代中期以來，受東南亞金融危機(jī)和通貨緊縮的影響，國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)急劇上升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)在20%到30%之間，其中80%都集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行。1995年《全國(guó)金融工作管理會(huì)議》要求各商業(yè)銀行將不良資產(chǎn)的比例每年下降一定的比率，最近兩三年來銀行的貸款質(zhì)量雖有所提高，可疑類、損失類不良貸款剝離工作成效較好，但由于各種原因，有部

4、分信貸資產(chǎn)發(fā)生劣變，形成不良貸款的比例仍然較高，數(shù)額仍然巨大，現(xiàn)實(shí)狀況不容樂觀。而不良資產(chǎn)的多少于銀行風(fēng)險(xiǎn)成正比，與資本充足率成反比，因此清收轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)仍然是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。從1995年《全國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì)議》第一次提出降低國(guó)資商業(yè)銀行不良資產(chǎn)開始，各商業(yè)銀行為了建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的金融運(yùn)行機(jī)制，通過國(guó)家政策支持、法律途徑及自身體制改革等加大減少不良資產(chǎn)的力度。尤其是1999年四大國(guó)有商業(yè)銀行向四家金融資產(chǎn)管理公

5、司剝離了近13000多億元的不良資產(chǎn)，改善了財(cái)務(wù)狀況，降低了不良率。經(jīng)過多年的艱苦努力，2001年底我國(guó)商業(yè)銀行首次實(shí)現(xiàn)了不良資產(chǎn)的凈下降。2003年底，中國(guó)政府加速了對(duì)銀行業(yè)的改造，對(duì)中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行注入總額450億美元的資本之后，2004年又從這兩家銀行中剝離2700億元的不良資產(chǎn)。另外，交通銀行在股份制改造過程中也剝離了大量的不良資產(chǎn)。2004年末，我國(guó)主要商業(yè)銀行不良貸款余額17176億元，比年初減少3946億元；不良資產(chǎn)

6、率為13.2%，比年初下降4.6個(gè)百分點(diǎn)。2005年9月，我國(guó)商業(yè)銀行整體不良貸款率首次下降到1位數(shù)，實(shí)現(xiàn)了歷史性突破，當(dāng)年年末不良貸款率降至8.6%。我國(guó)主要商業(yè)銀行保持了自2002年以來不良貸款余額和不良貸款率連續(xù)三年“雙降”的良好勢(shì)頭。隨著四大國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的推進(jìn)，經(jīng)過多年的努力，尤其是通過綜合處置和資產(chǎn)置換，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款得到了有效控制，不良貸款率持續(xù)下降，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)金融系統(tǒng)的重要組

7、成部分，是我國(guó)金融體系正常運(yùn)行和保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定高速發(fā)展的基石。不良貸款一般是指出現(xiàn)違約的貸款，可以分為次級(jí)類貸款，可疑類貸款和損失類貸款三大類。根據(jù)資料顯示，目前我國(guó)銀行信貸占企業(yè)融資總額中的90%左右，其中四大國(guó)有商業(yè)銀行貸出的銀行信貸占75%左右，而我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款嚴(yán)重偏高，直接影響到了我國(guó)銀行信貸的安全和金融體系的穩(wěn)定。查閱相關(guān)文獻(xiàn)，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)不良貸款產(chǎn)生原因進(jìn)行了研究。從總體看，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的既有政府、企業(yè)和

8、銀行行為機(jī)制方面的原因，也有深刻的歷史性原因和制度性原因。央行行長(zhǎng)周小川指明國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款主要來自于五個(gè)方面的原因：府直接干預(yù)、支持國(guó)有企業(yè)、地方行政環(huán)境和司法環(huán)境、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國(guó)有商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)的問題等等。在我國(guó)四大銀行中，中國(guó)建設(shè)銀行是四大銀行中不良貸款比例最低的一家，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是四大銀行中不良貸款比例最高的國(guó)有銀行。1宏觀經(jīng)濟(jì)因素經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是影響銀行盈利能力最重要的因素，一般來說，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增速每下降1%，銀行的

9、凈利潤(rùn)增速將下降9%左右。這是因?yàn)楫?dāng)經(jīng)濟(jì)增速放緩時(shí)，企業(yè)會(huì)面臨系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)效益下滑，收入減少，企業(yè)可能會(huì)因貨物積壓無法償還債務(wù)。銀行作為債權(quán)人，難以收回貸出資金，不良貸款增多，資產(chǎn)質(zhì)量下降，同時(shí)銀行的抵押物價(jià)值也會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)的收縮而下降，處置抵押資產(chǎn)收回的款項(xiàng)小于其預(yù)期水平。此外，流動(dòng)性減弱導(dǎo)致銀行可發(fā)放的貸款量減少，于是本能地提高貸款利率水平，減少貸款發(fā)放量，收緊銀根，使得需要資金支持的企業(yè)很難得到銀行貸款，無法進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活

10、動(dòng)，繼而更多企業(yè)中斷生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)惡化，銀行資產(chǎn)質(zhì)量受到挑戰(zhàn)。2015年GDP增速下滑至6.9%，此前快速擴(kuò)張并拉動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)行業(yè)如今出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的產(chǎn)能過?，F(xiàn)象，其中，煤炭、鋼鐵等行業(yè)尤為明顯，產(chǎn)能過剩導(dǎo)致產(chǎn)品價(jià)格持續(xù)下跌，企業(yè)盈利減少甚至出現(xiàn)虧損，銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)的概率增加。此外，商業(yè)銀行通過各種渠道進(jìn)入股票市場(chǎng)的資金規(guī)模比較大，銀行資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)狀況在很大程度上會(huì)受到市場(chǎng)運(yùn)作的潛在影響。2015年股市經(jīng)歷了高漲與低落，資本

11、市場(chǎng)的這種大幅度波動(dòng)增加了銀行資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)。2銀行自身因素作為信貸資金運(yùn)作的主體，銀行本身對(duì)不良貸款的形成負(fù)有最主要、最直接的責(zé)任。商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制以及信貸管理制度是否健全、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的高低等多種因素都會(huì)對(duì)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量造成一定的影響?，F(xiàn)對(duì)銀行自身存在的問題做以下三個(gè)方面的總結(jié)。第一，商業(yè)銀行激勵(lì)約束機(jī)制不健全。銀行對(duì)信貸人員進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)主要取決于其貸款發(fā)放量，這導(dǎo)致信貸人員一般不關(guān)心銀行的長(zhǎng)期利益，而是只關(guān)注任務(wù)完成情況以及能否獲

12、得高薪等自身利益，在選擇貸款項(xiàng)目上不能真實(shí)客觀地評(píng)價(jià)分析貸款的可行性，輕視了信貸風(fēng)險(xiǎn)，造成資產(chǎn)質(zhì)量的下降和不良貸款的增加。另外，信貸人員違反職業(yè)道德的成本也較低，員工的收入沒有完全和銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量掛鉤，大部分員工都缺乏提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量以及不良貸款的責(zé)任心。第二，商業(yè)銀行缺少完善嚴(yán)密的信貸管理制度。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的主要考核指標(biāo)是市場(chǎng)占有率和貸款增量，所以銀行通常把重點(diǎn)放在維護(hù)客戶關(guān)系、拉存貸款上。而且貸前缺少對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況、