學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批程序

1、1十堰市外國(guó)語(yǔ)學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批制度十堰市外國(guó)語(yǔ)學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批制度（討論稿）第一章第一章總則第一條第一條為規(guī)范學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理，本著勤儉、務(wù)實(shí)、高效的原則，根據(jù)《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》制定本制度。第二條第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)包括借款開(kāi)支和報(bào)賬、核銷(xiāo)。第三條第三條學(xué)校實(shí)行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)辦理，不允許以收抵支。第四條第四條學(xué)校支出分為四個(gè)部分，第一部分為項(xiàng)目費(fèi)用支出；第二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出；第三部

2、分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分為期間費(fèi)用支出。第五條第五條學(xué)校財(cái)務(wù)收入支出執(zhí)行預(yù)算管理制度，量入為出。每月各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支需部門(mén)申報(bào)用款計(jì)劃，由財(cái)務(wù)室匯總編制《月財(cái)務(wù)收支計(jì)劃》，項(xiàng)目費(fèi)用支出計(jì)劃需報(bào)學(xué)校董事長(zhǎng)簽批，其他報(bào)學(xué)校校長(zhǎng)簽批并執(zhí)行。第六條第六條對(duì)不可預(yù)見(jiàn)等特殊情況的計(jì)劃外支出，應(yīng)報(bào)學(xué)校校長(zhǎng)或董事長(zhǎng)特批，財(cái)務(wù)室根據(jù)學(xué)校資金狀況統(tǒng)籌安排。第二章第二章費(fèi)用開(kāi)支內(nèi)容及報(bào)銷(xiāo)審批程序費(fèi)用開(kāi)支內(nèi)容及報(bào)銷(xiāo)審批程序第七條第七條項(xiàng)目費(fèi)用支出：包括車(chē)輛及教學(xué)

3、儀器、設(shè)備、圖書(shū)等固定資產(chǎn)購(gòu)置與更新，學(xué)?；A(chǔ)工程建設(shè)、綠化以及在此過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，對(duì)外投資等。第八條第八條教學(xué)事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出：主要包括開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)直接相關(guān)的費(fèi)用，如：教師的工資、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、教學(xué)場(chǎng)地設(shè)施、設(shè)備的租賃費(fèi)、教研活動(dòng)支出、教材及教學(xué)消耗品支出等。第九條第九條其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購(gòu)支出，學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費(fèi)用，出租門(mén)面房的

4、維護(hù)管理及相關(guān)稅費(fèi)等項(xiàng)支出。第十條第十條期間費(fèi)用：包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費(fèi)用、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、工作用車(chē)車(chē)輛使用費(fèi)、借款利息等。第十一條第十一條報(bào)銷(xiāo)簽字程序1.日常費(fèi)用支出:經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人分管副校長(zhǎng)會(huì)計(jì)稽核校長(zhǎng)簽批3的違規(guī)行為。9.不得將他人借條轉(zhuǎn)沖本人借款。第十五條第十五條報(bào)帳的一般程序1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開(kāi)支項(xiàng)目粘貼。2.填寫(xiě)“支出證明單”或“采購(gòu)用款申請(qǐng)單”（項(xiàng)目費(fèi)

5、用支出要求附經(jīng)濟(jì)合同復(fù)印件材料采購(gòu)費(fèi)用須附“入庫(kù)單”、或供應(yīng)商“供貨結(jié)算單”等）。3.科室負(fù)責(zé)人簽批。4.分管副校長(zhǎng)簽批。5.會(huì)計(jì)稽核。6.校長(zhǎng)審批7.向出納報(bào)帳8.按第二章規(guī)定的批準(zhǔn)權(quán)限審批。第十六條第十六條報(bào)帳管理辦法：1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)在一周內(nèi)報(bào)帳。2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報(bào)，從當(dāng)事人工資中扣回，直至還清。3.備用金半年結(jié)算一次，否則不予辦理續(xù)借。4.報(bào)帳后的多余款項(xiàng)應(yīng)一次性退還財(cái)務(wù)，否則從次日起以欠款金額數(shù)按月息1%計(jì)收逾期欠款利息，連

6、同欠款本金從當(dāng)事人工資中扣回，直至還清為止。5.核銷(xiāo)借支要向財(cái)務(wù)部門(mén)索取核銷(xiāo)收款收據(jù)。6.未借支直接報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)注意錢(qián)票兩清。7.屬于當(dāng)天借支，當(dāng)天報(bào)帳的費(fèi)用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦人。8.當(dāng)天借支，隔天報(bào)帳的費(fèi)用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由財(cái)務(wù)部門(mén)出納員開(kāi)具報(bào)帳收據(jù)給經(jīng)辦人，證明該項(xiàng)借款已沖帳。9.借用的支票、匯票在報(bào)帳時(shí)，要辦理銷(xiāo)帳手續(xù)，即在支票借用登記薄中注明已報(bào)帳。第四章第四章附則附則第十七條第十七條本制度由學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)修訂和解釋