學(xué)校財務(wù)報銷審批程序

1、1十堰市外國語學(xué)校財務(wù)報銷審批制度十堰市外國語學(xué)校財務(wù)報銷審批制度（討論稿）第一章第一章總則第一條第一條為規(guī)范學(xué)校的各項財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)收支管理，本著勤儉、務(wù)實、高效的原則，根據(jù)《學(xué)校財務(wù)管理制度》制定本制度。第二條第二條財務(wù)報銷包括借款開支和報賬、核銷。第三條第三條學(xué)校實行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過財務(wù)部門辦理，不允許以收抵支。第四條第四條學(xué)校支出分為四個部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出；第三部

2、分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分為期間費用支出。第五條第五條學(xué)校財務(wù)收入支出執(zhí)行預(yù)算管理制度，量入為出。每月各項費用開支需部門申報用款計劃，由財務(wù)室匯總編制《月財務(wù)收支計劃》，項目費用支出計劃需報學(xué)校董事長簽批，其他報學(xué)校校長簽批并執(zhí)行。第六條第六條對不可預(yù)見等特殊情況的計劃外支出，應(yīng)報學(xué)校校長或董事長特批，財務(wù)室根據(jù)學(xué)校資金狀況統(tǒng)籌安排。第二章第二章費用開支內(nèi)容及報銷審批程序費用開支內(nèi)容及報銷審批程序第七條第七條項目費用支出：包括車輛及教學(xué)

3、儀器、設(shè)備、圖書等固定資產(chǎn)購置與更新，學(xué)校基礎(chǔ)工程建設(shè)、綠化以及在此過程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。第八條第八條教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開展教學(xué)活動直接相關(guān)的費用，如：教師的工資、津貼、補(bǔ)貼、獎金、社會保險費、福利費、教育經(jīng)費、教學(xué)場地設(shè)施、設(shè)備的租賃費、教研活動支出、教材及教學(xué)消耗品支出等。第九條第九條其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門面房的

4、維護(hù)管理及相關(guān)稅費等項支出。第十條第十條期間費用：包括管理費用、財務(wù)費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、工作用車車輛使用費、借款利息等。第十一條第十一條報銷簽字程序1.日常費用支出:經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人分管副校長會計稽核校長簽批3的違規(guī)行為。9.不得將他人借條轉(zhuǎn)沖本人借款。第十五條第十五條報帳的一般程序1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開支項目粘貼。2.填寫“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費

5、用支出要求附經(jīng)濟(jì)合同復(fù)印件材料采購費用須附“入庫單”、或供應(yīng)商“供貨結(jié)算單”等）。3.科室負(fù)責(zé)人簽批。4.分管副校長簽批。5.會計稽核。6.校長審批7.向出納報帳8.按第二章規(guī)定的批準(zhǔn)權(quán)限審批。第十六條第十六條報帳管理辦法：1.費用報銷在一周內(nèi)報帳。2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報，從當(dāng)事人工資中扣回，直至還清。3.備用金半年結(jié)算一次，否則不予辦理續(xù)借。4.報帳后的多余款項應(yīng)一次性退還財務(wù)，否則從次日起以欠款金額數(shù)按月息1%計收逾期欠款利息，連

6、同欠款本金從當(dāng)事人工資中扣回，直至還清為止。5.核銷借支要向財務(wù)部門索取核銷收款收據(jù)。6.未借支直接報銷業(yè)務(wù)注意錢票兩清。7.屬于當(dāng)天借支，當(dāng)天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦人。8.當(dāng)天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由財務(wù)部門出納員開具報帳收據(jù)給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。9.借用的支票、匯票在報帳時，要辦理銷帳手續(xù)，即在支票借用登記薄中注明已報帳。第四章第四章附則附則第十七條第十七條本制度由學(xué)校財務(wù)室負(fù)責(zé)修訂和解釋