財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、東莞岡谷電子有限公司東莞岡谷電子有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度編號(hào):版本號(hào):第1頁(yè)共8頁(yè)編制：審核：批準(zhǔn)：日期:年月日1制定本制度的目的制定本制度的目的為規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，合理利用資金，提高資金使用率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。2本制度的責(zé)任部門本制度的責(zé)任部門2.1.制定：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定，修改2.核準(zhǔn)：總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度制定，修改、廢止之核準(zhǔn)3.執(zhí)行：本制度由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部監(jiān)督在全公司范圍內(nèi)執(zhí)行。

2、3報(bào)銷程序報(bào)銷程序3.1.費(fèi)用報(bào)銷及審核程序經(jīng)辦人填單→部門主管審核→財(cái)務(wù)主管審核→副總經(jīng)理審核→總準(zhǔn)經(jīng)理核→出納付款（見附件1：OKAYA111）3.2.經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》（見附件2：OKAYA112）時(shí)應(yīng)真實(shí)完整，并附上合法有效的附件。其部門主管應(yīng)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核，無誤后簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷單據(jù)后，不僅要對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核，還應(yīng)仔細(xì)核對(duì)所附的原始單據(jù)，若屬非法單據(jù)應(yīng)退回經(jīng)辦人。財(cái)務(wù)人員核對(duì)費(fèi)

3、用報(bào)銷程序完備無誤的，方可遞交公司管理層核準(zhǔn)付款。4、費(fèi)用申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷的分級(jí)審批規(guī)定、費(fèi)用申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷的分級(jí)審批規(guī)定4.1費(fèi)用的開銷應(yīng)實(shí)行預(yù)算管理，凡單筆金額超過500元的，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人預(yù)先填寫用《用款申請(qǐng)單》（見附件3：OKAYA113），列明：費(fèi)用的性質(zhì)、用途、預(yù)計(jì)金額、預(yù)計(jì)付款時(shí)間等要素。預(yù)計(jì)單筆金額在500元以上1000元以下的由部門主管核準(zhǔn)，單筆在1000元以上，10000元以下的經(jīng)部門主管審核后，須報(bào)公司負(fù)

4、責(zé)人簽署核準(zhǔn)，單筆金額超過10000元的應(yīng)報(bào)董事會(huì)知會(huì)，并提前3天報(bào)財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。4.2按上述3.2規(guī)定，財(cái)務(wù)審核后的報(bào)銷單證，凡單筆報(bào)銷在1000元以下的，由相關(guān)副總核準(zhǔn)，單筆金額在1000元以上，10000元以下的由總經(jīng)理核準(zhǔn)付款，單筆金額超過10000元的應(yīng)報(bào)董事會(huì)審核批準(zhǔn)。4.3凡因違規(guī)違法行為造成的罰款、滯納金等，因由相關(guān)責(zé)任人說明原因后，報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)東莞岡谷電子有限公司東莞岡谷電子有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度編號(hào):版本號(hào):第3頁(yè)共

5、8頁(yè)編制：審核：批準(zhǔn)：日期:年月日6.4發(fā)票要從“發(fā)票粘貼頁(yè)”的左上角沿左邊線和上邊線開始粘貼，超過右邊線和下邊線部分要折疊起來，使發(fā)票粘貼的面積不超過“發(fā)票粘貼頁(yè)”的整體面積；6.5發(fā)票、發(fā)票粘貼頁(yè)和報(bào)銷單的正面應(yīng)當(dāng)保持一致。7、車輛費(fèi)、報(bào)關(guān)報(bào)檢費(fèi)和其他經(jīng)常性費(fèi)用支出的報(bào)銷、車輛費(fèi)、報(bào)關(guān)報(bào)檢費(fèi)和其他經(jīng)常性費(fèi)用支出的報(bào)銷7.1司機(jī)、報(bào)關(guān)員等應(yīng)合理預(yù)計(jì)一個(gè)星期所需的經(jīng)費(fèi)，由公司管理層會(huì)同財(cái)務(wù)人員核定其一周內(nèi)所需的備用金定額，填制《現(xiàn)金借款

6、單》，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，超過核定的備用金限額標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，審核完備后方可從財(cái)務(wù)部支取備用金。7.2經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后兩天填制好費(fèi)用報(bào)銷單，按3.1費(fèi)用報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷，出納支付現(xiàn)金后應(yīng)補(bǔ)足其備用金。7.3當(dāng)經(jīng)辦人請(qǐng)假、調(diào)離崗位、離職5天以上時(shí)，應(yīng)及時(shí)向出納結(jié)清其所借支的備用金。8、零星費(fèi)用開支的報(bào)銷零星費(fèi)用開支的報(bào)銷8.1經(jīng)辦人需預(yù)先借用現(xiàn)金的，應(yīng)填寫《現(xiàn)金借款單》，超過500元按上述4.1審核并附上《用款申請(qǐng)單》，按《貨幣資金

7、管理制度》執(zhí)行8.2經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢(按單據(jù)標(biāo)示時(shí)間)兩天內(nèi)填制好《費(fèi)用報(bào)銷單》，按3.1費(fèi)用報(bào)銷及審核準(zhǔn)程序執(zhí)行，逾期未核銷的，財(cái)務(wù)有權(quán)按按票面金額處0.05%天的滯納金。8.3.當(dāng)經(jīng)辦人借用現(xiàn)金后因故未按時(shí)執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)于當(dāng)天將借支的現(xiàn)金退還出納，并注銷《現(xiàn)金借款單》。9、辦公用品、日常用品、雜物采購(gòu)的報(bào)銷9.1各部門應(yīng)按月估計(jì)辦公用品、日常用品及雜物的需用量，由總務(wù)部門根據(jù)庫(kù)存情況統(tǒng)一填制好《用款申請(qǐng)單》，如所購(gòu)物品種類較多

8、，可附上“購(gòu)物清單”，按上述3.1審核標(biāo)準(zhǔn)簽署核準(zhǔn)后，方可統(tǒng)一采購(gòu)。9.2總務(wù)部門應(yīng)在上述物料采購(gòu)前搜集有關(guān)物料的報(bào)價(jià)情況，編制“物料報(bào)價(jià)清單”，并交一份于財(cái)務(wù)部備查。9.3上述物料采購(gòu)回來后，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收及保管，并填寫收貨單，連同送貨單于月底匯總報(bào)銷。9.4上述物品采購(gòu)的款項(xiàng)應(yīng)按月結(jié)方式支付，總務(wù)人員應(yīng)在每月終了時(shí)編制《付款申請(qǐng)書》，與供應(yīng)商核對(duì)無誤后，按3.1費(fèi)用報(bào)銷及審核程序執(zhí)行，金額超過現(xiàn)金支付標(biāo)準(zhǔn)的（詳見貨幣資金管理制度）