財務(wù)報銷制度

1、東莞岡谷電子有限公司東莞岡谷電子有限公司財務(wù)報銷制度編號:版本號:第1頁共8頁編制：審核：批準：日期:年月日1制定本制度的目的制定本制度的目的為規(guī)范費用報銷程序，合理利用資金，提高資金使用率，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。2本制度的責(zé)任部門本制度的責(zé)任部門2.1.制定：財務(wù)部負責(zé)本制度的制定，修改2.核準：總經(jīng)理負責(zé)本制度制定，修改、廢止之核準3.執(zhí)行：本制度由總經(jīng)理及財務(wù)部監(jiān)督在全公司范圍內(nèi)執(zhí)行。

2、3報銷程序報銷程序3.1.費用報銷及審核程序經(jīng)辦人填單→部門主管審核→財務(wù)主管審核→副總經(jīng)理審核→總準經(jīng)理核→出納付款（見附件1：OKAYA111）3.2.經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》（見附件2：OKAYA112）時應(yīng)真實完整，并附上合法有效的附件。其部門主管應(yīng)對費用發(fā)生的真實性和合理性進行審核，無誤后簽字確認。財務(wù)部門收到報銷單據(jù)后，不僅要對費用的真實性和合理性進行審核，還應(yīng)仔細核對所附的原始單據(jù)，若屬非法單據(jù)應(yīng)退回經(jīng)辦人。財務(wù)人員核對費

3、用報銷程序完備無誤的，方可遞交公司管理層核準付款。4、費用申請及費用報銷的分級審批規(guī)定、費用申請及費用報銷的分級審批規(guī)定4.1費用的開銷應(yīng)實行預(yù)算管理，凡單筆金額超過500元的，由需要支付費用的部門或個人預(yù)先填寫用《用款申請單》（見附件3：OKAYA113），列明：費用的性質(zhì)、用途、預(yù)計金額、預(yù)計付款時間等要素。預(yù)計單筆金額在500元以上1000元以下的由部門主管核準，單筆在1000元以上，10000元以下的經(jīng)部門主管審核后，須報公司負

4、責(zé)人簽署核準，單筆金額超過10000元的應(yīng)報董事會知會，并提前3天報財務(wù)部準備。4.2按上述3.2規(guī)定，財務(wù)審核后的報銷單證，凡單筆報銷在1000元以下的，由相關(guān)副總核準，單筆金額在1000元以上，10000元以下的由總經(jīng)理核準付款，單筆金額超過10000元的應(yīng)報董事會審核批準。4.3凡因違規(guī)違法行為造成的罰款、滯納金等，因由相關(guān)責(zé)任人說明原因后，報總經(jīng)理審核批準東莞岡谷電子有限公司東莞岡谷電子有限公司財務(wù)報銷制度編號:版本號:第3頁共

5、8頁編制：審核：批準：日期:年月日6.4發(fā)票要從“發(fā)票粘貼頁”的左上角沿左邊線和上邊線開始粘貼，超過右邊線和下邊線部分要折疊起來，使發(fā)票粘貼的面積不超過“發(fā)票粘貼頁”的整體面積；6.5發(fā)票、發(fā)票粘貼頁和報銷單的正面應(yīng)當(dāng)保持一致。7、車輛費、報關(guān)報檢費和其他經(jīng)常性費用支出的報銷、車輛費、報關(guān)報檢費和其他經(jīng)常性費用支出的報銷7.1司機、報關(guān)員等應(yīng)合理預(yù)計一個星期所需的經(jīng)費，由公司管理層會同財務(wù)人員核定其一周內(nèi)所需的備用金定額，填制《現(xiàn)金借款

6、單》，經(jīng)部門主管核準，超過核定的備用金限額標準的須經(jīng)總經(jīng)理核準，審核完備后方可從財務(wù)部支取備用金。7.2經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后兩天填制好費用報銷單，按3.1費用報銷程序進行報銷，出納支付現(xiàn)金后應(yīng)補足其備用金。7.3當(dāng)經(jīng)辦人請假、調(diào)離崗位、離職5天以上時，應(yīng)及時向出納結(jié)清其所借支的備用金。8、零星費用開支的報銷零星費用開支的報銷8.1經(jīng)辦人需預(yù)先借用現(xiàn)金的，應(yīng)填寫《現(xiàn)金借款單》，超過500元按上述4.1審核并附上《用款申請單》，按《貨幣資金

7、管理制度》執(zhí)行8.2經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢(按單據(jù)標示時間)兩天內(nèi)填制好《費用報銷單》，按3.1費用報銷及審核準程序執(zhí)行，逾期未核銷的，財務(wù)有權(quán)按按票面金額處0.05%天的滯納金。8.3.當(dāng)經(jīng)辦人借用現(xiàn)金后因故未按時執(zhí)行業(yè)務(wù)時，應(yīng)于當(dāng)天將借支的現(xiàn)金退還出納，并注銷《現(xiàn)金借款單》。9、辦公用品、日常用品、雜物采購的報銷9.1各部門應(yīng)按月估計辦公用品、日常用品及雜物的需用量，由總務(wù)部門根據(jù)庫存情況統(tǒng)一填制好《用款申請單》，如所購物品種類較多

8、，可附上“購物清單”，按上述3.1審核標準簽署核準后，方可統(tǒng)一采購。9.2總務(wù)部門應(yīng)在上述物料采購前搜集有關(guān)物料的報價情況，編制“物料報價清單”，并交一份于財務(wù)部備查。9.3上述物料采購回來后，應(yīng)由專人負責(zé)驗收及保管，并填寫收貨單，連同送貨單于月底匯總報銷。9.4上述物品采購的款項應(yīng)按月結(jié)方式支付，總務(wù)人員應(yīng)在每月終了時編制《付款申請書》，與供應(yīng)商核對無誤后，按3.1費用報銷及審核程序執(zhí)行，金額超過現(xiàn)金支付標準的（詳見貨幣資金管理制度）