財(cái)務(wù)報(bào)銷制度_第1頁(yè)
已閱讀1頁(yè),還剩7頁(yè)未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

1、東莞岡谷電子有限公司東莞岡谷電子有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度編號(hào):版本號(hào):第1頁(yè)共8頁(yè)編制:審核:批準(zhǔn):日期:年月日1制定本制度的目的制定本制度的目的為規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,合理利用資金,提高資金使用率,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。2本制度的責(zé)任部門本制度的責(zé)任部門2.1.制定:財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定,修改2.核準(zhǔn):總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度制定,修改、廢止之核準(zhǔn)3.執(zhí)行:本制度由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部監(jiān)督在全公司范圍內(nèi)執(zhí)行。

2、3報(bào)銷程序報(bào)銷程序3.1.費(fèi)用報(bào)銷及審核程序經(jīng)辦人填單→部門主管審核→財(cái)務(wù)主管審核→副總經(jīng)理審核→總準(zhǔn)經(jīng)理核→出納付款(見附件1:OKAYA111)3.2.經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》(見附件2:OKAYA112)時(shí)應(yīng)真實(shí)完整,并附上合法有效的附件。其部門主管應(yīng)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核,無誤后簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷單據(jù)后,不僅要對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核,還應(yīng)仔細(xì)核對(duì)所附的原始單據(jù),若屬非法單據(jù)應(yīng)退回經(jīng)辦人。財(cái)務(wù)人員核對(duì)費(fèi)

3、用報(bào)銷程序完備無誤的,方可遞交公司管理層核準(zhǔn)付款。4、費(fèi)用申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷的分級(jí)審批規(guī)定、費(fèi)用申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷的分級(jí)審批規(guī)定4.1費(fèi)用的開銷應(yīng)實(shí)行預(yù)算管理,凡單筆金額超過500元的,由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人預(yù)先填寫用《用款申請(qǐng)單》(見附件3:OKAYA113),列明:費(fèi)用的性質(zhì)、用途、預(yù)計(jì)金額、預(yù)計(jì)付款時(shí)間等要素。預(yù)計(jì)單筆金額在500元以上1000元以下的由部門主管核準(zhǔn),單筆在1000元以上,10000元以下的經(jīng)部門主管審核后,須報(bào)公司負(fù)

4、責(zé)人簽署核準(zhǔn),單筆金額超過10000元的應(yīng)報(bào)董事會(huì)知會(huì),并提前3天報(bào)財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。4.2按上述3.2規(guī)定,財(cái)務(wù)審核后的報(bào)銷單證,凡單筆報(bào)銷在1000元以下的,由相關(guān)副總核準(zhǔn),單筆金額在1000元以上,10000元以下的由總經(jīng)理核準(zhǔn)付款,單筆金額超過10000元的應(yīng)報(bào)董事會(huì)審核批準(zhǔn)。4.3凡因違規(guī)違法行為造成的罰款、滯納金等,因由相關(guān)責(zé)任人說明原因后,報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)東莞岡谷電子有限公司東莞岡谷電子有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度編號(hào):版本號(hào):第3頁(yè)共

5、8頁(yè)編制:審核:批準(zhǔn):日期:年月日6.4發(fā)票要從“發(fā)票粘貼頁(yè)”的左上角沿左邊線和上邊線開始粘貼,超過右邊線和下邊線部分要折疊起來,使發(fā)票粘貼的面積不超過“發(fā)票粘貼頁(yè)”的整體面積;6.5發(fā)票、發(fā)票粘貼頁(yè)和報(bào)銷單的正面應(yīng)當(dāng)保持一致。7、車輛費(fèi)、報(bào)關(guān)報(bào)檢費(fèi)和其他經(jīng)常性費(fèi)用支出的報(bào)銷、車輛費(fèi)、報(bào)關(guān)報(bào)檢費(fèi)和其他經(jīng)常性費(fèi)用支出的報(bào)銷7.1司機(jī)、報(bào)關(guān)員等應(yīng)合理預(yù)計(jì)一個(gè)星期所需的經(jīng)費(fèi),由公司管理層會(huì)同財(cái)務(wù)人員核定其一周內(nèi)所需的備用金定額,填制《現(xiàn)金借款

6、單》,經(jīng)部門主管核準(zhǔn),超過核定的備用金限額標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn),審核完備后方可從財(cái)務(wù)部支取備用金。7.2經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后兩天填制好費(fèi)用報(bào)銷單,按3.1費(fèi)用報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷,出納支付現(xiàn)金后應(yīng)補(bǔ)足其備用金。7.3當(dāng)經(jīng)辦人請(qǐng)假、調(diào)離崗位、離職5天以上時(shí),應(yīng)及時(shí)向出納結(jié)清其所借支的備用金。8、零星費(fèi)用開支的報(bào)銷零星費(fèi)用開支的報(bào)銷8.1經(jīng)辦人需預(yù)先借用現(xiàn)金的,應(yīng)填寫《現(xiàn)金借款單》,超過500元按上述4.1審核并附上《用款申請(qǐng)單》,按《貨幣資金

7、管理制度》執(zhí)行8.2經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢(按單據(jù)標(biāo)示時(shí)間)兩天內(nèi)填制好《費(fèi)用報(bào)銷單》,按3.1費(fèi)用報(bào)銷及審核準(zhǔn)程序執(zhí)行,逾期未核銷的,財(cái)務(wù)有權(quán)按按票面金額處0.05%天的滯納金。8.3.當(dāng)經(jīng)辦人借用現(xiàn)金后因故未按時(shí)執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)于當(dāng)天將借支的現(xiàn)金退還出納,并注銷《現(xiàn)金借款單》。9、辦公用品、日常用品、雜物采購(gòu)的報(bào)銷9.1各部門應(yīng)按月估計(jì)辦公用品、日常用品及雜物的需用量,由總務(wù)部門根據(jù)庫(kù)存情況統(tǒng)一填制好《用款申請(qǐng)單》,如所購(gòu)物品種類較多

8、,可附上“購(gòu)物清單”,按上述3.1審核標(biāo)準(zhǔn)簽署核準(zhǔn)后,方可統(tǒng)一采購(gòu)。9.2總務(wù)部門應(yīng)在上述物料采購(gòu)前搜集有關(guān)物料的報(bào)價(jià)情況,編制“物料報(bào)價(jià)清單”,并交一份于財(cái)務(wù)部備查。9.3上述物料采購(gòu)回來后,應(yīng)由專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收及保管,并填寫收貨單,連同送貨單于月底匯總報(bào)銷。9.4上述物品采購(gòu)的款項(xiàng)應(yīng)按月結(jié)方式支付,總務(wù)人員應(yīng)在每月終了時(shí)編制《付款申請(qǐng)書》,與供應(yīng)商核對(duì)無誤后,按3.1費(fèi)用報(bào)銷及審核程序執(zhí)行,金額超過現(xiàn)金支付標(biāo)準(zhǔn)的(詳見貨幣資金管理制度)

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 眾賞文庫(kù)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論