資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 (2)

1、第1頁，共6頁湖南天源有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所HUNANTIANYUANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.LTD天源專審字[2016]第1055號(hào)湖南省國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)湖南省國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告湖南省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)：湖南省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)：我們接受你委的委托，因行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)與行政機(jī)關(guān)脫鉤工作的需要，對(duì)截止2015年12月31日湖南省國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)資產(chǎn)

2、清查報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。你委和湖南省國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)對(duì)建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的全面性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；我們的責(zé)任是按照《湖南省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)與行政機(jī)關(guān)脫鉤有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定》、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等文件，在實(shí)施本次專項(xiàng)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)湖南省國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)資產(chǎn)清查核實(shí)結(jié)果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合湖南省

3、國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查記錄或文件、抽盤實(shí)物、實(shí)施函證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下。一、基本情況一、基本情況湖南省國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)成立于1992年5月3日，單位性質(zhì)為民間非營(yíng)利組織，主要業(yè)務(wù)范圍包括研究、培訓(xùn)、交流、咨詢。注冊(cè)資金伍萬元整；湖南省國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)設(shè)理事長(zhǎng)1名，副理事長(zhǎng)6名，秘書長(zhǎng)1名，副秘書長(zhǎng)1名。截至2015年12月31日止職工人數(shù)3人，其中無由協(xié)會(huì)核發(fā)工薪的

4、人員。湖南省國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》，并獨(dú)立建第3頁，共6頁4.財(cái)產(chǎn)損溢鑒證的檢查。主要是對(duì)單位清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢毀損及資金掛賬的情況按照國(guó)家資產(chǎn)清查政策和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查，在充分調(diào)查取證的基礎(chǔ)上進(jìn)行客觀分析和職業(yè)判斷，出具鑒證意見。5.提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在完成審計(jì)工作后，按時(shí)提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，主要內(nèi)容包括：被審計(jì)單位的基本情況，資產(chǎn)清查總體情況，資產(chǎn)

5、盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果的審計(jì)意見，審計(jì)情況具體說明，重大事項(xiàng)披露和專項(xiàng)說明等。四、審計(jì)結(jié)果四、審計(jì)結(jié)果（一）資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況（一）資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況湖南省國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)2015年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)307539.56元，負(fù)債賬面數(shù)171230.65元；資產(chǎn)清查報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)369459.91元，負(fù)債賬面數(shù)233151.00元；經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)369459.91元，負(fù)債清查數(shù)23

6、3151.00元。經(jīng)審計(jì)，該單位資產(chǎn)賬面數(shù)369459.91元，負(fù)債賬面數(shù)233151.00元；資產(chǎn)清查數(shù)369459.91元，負(fù)債清查數(shù)233151.00元，審計(jì)數(shù)與單位自查數(shù)無差異。（二）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況（二）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況經(jīng)審計(jì)后，湖南省國(guó)防科技工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)截止2015年12月31日資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況分別如下：資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況金額：元資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)盤盈