資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告(行政單位)1

1、行政單位-1-★ 請(qǐng)注意黃色底紋處的批注 請(qǐng)注意黃色底紋處的批注資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告XXX 字[2007]第 XXX 號(hào)ABC ABC 局： 局：我們接受 XXX 財(cái)政局的委托，對(duì) ABC 局（以下簡(jiǎn)稱貴單位）進(jìn)行資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)。建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》 、 《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)清查，保證會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的真實(shí)、合

2、法、準(zhǔn)確和完整，是貴單位管理當(dāng)局的責(zé)任；我們的責(zé)任是在貴單位資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對(duì)貴單位以 2006 年 12 月 31 日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)清查報(bào)表進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)，對(duì)貴單位清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見。在審計(jì)過程中，我們按照獨(dú)立、客觀、公正的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。審計(jì)工作業(yè)已

3、完成，現(xiàn)報(bào)告如下：一、資產(chǎn)清查概況 一、資產(chǎn)清查概況（一） （一）資產(chǎn)清查單位基本情況 資產(chǎn)清查單位基本情況包括單位成立時(shí)間、地址、舉辦單位、隸屬關(guān)系、機(jī)構(gòu)類型、經(jīng)費(fèi)來源、工作職能等；人員、機(jī)構(gòu)情況等。（二） （二）清查范圍及內(nèi)容 清查范圍及內(nèi)容按照貴單位決算報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑以及資產(chǎn)清查工作方案的要求，本次資產(chǎn)清查的范圍及內(nèi)容為貴單位的所有資產(chǎn)（不含基建項(xiàng)目） 。貴單位清查前的資產(chǎn)總額×××元，負(fù)債總計(jì)

4、5;××元，凈資產(chǎn)總計(jì)×××元（含固定基金×××元，結(jié)余×××元 … … ）Commented [軟件倉庫 軟件倉庫 1]: 頁：1指區(qū)縣單位不含基本建設(shè)項(xiàng)目Commented [軟件倉庫 軟件倉庫 2]: 頁：1填寫調(diào)整前的資產(chǎn)清查報(bào)表帳面值行政單位-3-主要對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、有價(jià)證券、暫存、暫付款等進(jìn)行全面清理，

5、重點(diǎn)做好各類暫付款項(xiàng)、帳外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的清理。對(duì)清查出的各類資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢及壞帳等損失按資產(chǎn)清查要求收集證據(jù)，提出相關(guān)處理建議。（4）完善制度針對(duì)資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)的改善措施，建立健全資產(chǎn)管理制度。（五）資產(chǎn)清查結(jié)果 （五）資產(chǎn)清查結(jié)果1、在此次資產(chǎn)清查過程中，貴單位共清查出會(huì)計(jì)差錯(cuò) 筆，共計(jì)調(diào)整帳面資產(chǎn)總額 元，負(fù)債總額 元，凈資產(chǎn) 元（其中結(jié)余

6、 元） 。調(diào)整后貴單位帳面資產(chǎn)總額 元，負(fù)債總額 元，凈資產(chǎn) 元（其中結(jié)余 元） 。2、在此次資產(chǎn)清查過程中，貴單位共清查出資產(chǎn)損失（盈虧相抵）為×××元。其中：資產(chǎn)盤盈合計(jì) 元，財(cái)產(chǎn)損失合計(jì) 元，負(fù)債清查損溢 元。其中已聯(lián)審核銷待調(diào)帳的損失為×××元，待聯(lián)審的新增損失為×××元。二、資產(chǎn)清查專

7、項(xiàng)審計(jì)情況 二、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)情況（一）主要審計(jì)程序1、培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員；2、對(duì)貴單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行咨詢和指導(dǎo)，協(xié)助貴單位做好資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作；3、對(duì)貴單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的資產(chǎn)清查報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證貴單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確；4、核對(duì)、函證、查實(shí)貴單位貨幣資金、債權(quán)、債務(wù)、對(duì)外投資等；5、對(duì)貴單位實(shí)物資產(chǎn)清查進(jìn)行監(jiān)盤；6、按照資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)貴單位清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行審